Etsy 开店全攻略：创意标准、工厂货能不能卖、费用、销售税、1099-K、爱好还是生意、季度预估税和公司怎么选（2026）

Etsy 是美国的手工、原创设计、复古品和工艺用品市场。卖家是商品的卖方，Etsy 提供店铺、流量和收款（Etsy Payments），并在美国各州代收销售税。开店要在 Etsy Payments 开通的国家，用本人证件做身份认证，绑定同名银行账户和付款卡，付一次性开店费。中国大陆目前不能新开店。

和亚马逊、Walmart 比，Etsy 的特点是：不卖工厂现货（见下一节），没有平台仓（卖家自己发货，或由生产合作方代发），买家冲着「人做的、有设计的」东西来。很多卖家是在家做手工、画图、做数字下载的个人，一开始是爱好，慢慢做成生意——这也是 Etsy 卖家税务问题最集中的地方。

每一行是开店流程里的一步，列出 Etsy 要什么、要注意什么，以及税务上对应的事。

步骤	Etsy 要什么	要注意	税务上对应
账户和店名	Etsy 账户；店名 4–20 个字符	店铺语言选定后不能改	店名不等于法定名称；用 DBA 的按州规定登记
卖家类型	选「个人 / 独资」或「公司（incorporated business）」	选公司要用公司名称和 EIN	个人和单一成员 LLC 一般都报 Schedule C
银行和付款卡	美国银行账户（通过 Plaid 验证）；信用卡或借记卡	证件姓名要和银行账户一致	生意的钱进单独的账户，记账才清楚
身份认证	通过 Persona 上传有效证件和自拍	开启双重验证	—
税务资料	SSN、ITIN 或 EIN	销售到 $250、$500 时提醒；超过 $500 还没填，店铺暂停	名称和税号要和 IRS 记录一致，否则可能被备用预扣 24%
店铺设置	店铺政策、退货、运费模板、至少 1 个商品	商品要符合创意标准	运费、包装、生产合作方的费用都是成本
开店费	一次性、不退的开店费，金额按地区不同	开店时页面显示金额	开办费用，记入生意费用

• 开店国家：Etsy 写明「只能在 Etsy Payments 开通的国家开店」。美国、香港等在名单上；中国标了星号，Etsy 的说明是目前不能在中国新开店，已经开着的店通过 Payoneer 收款，每周一打款。
• 用美国公司开店：Etsy 没有公开说外国人用美国公司开店一律不行，但会核对证件、银行账户和所在地，商品的发货地、生产合作方所在地也要如实填写。借用别人身份、虚报所在地违反平台规则，店铺和资金都有风险。外国人持有美国公司的税务问题见下面「公司怎么选」一节。
• 税务资料一定要填：Etsy 在你销售到 $250 时提醒填 SSN、ITIN 或 EIN，接近 $500 再提醒；一个日历年里超过 $500 还没有有效税务资料的，店铺暂停到补齐为止。

Etsy 2024 年 7 月公布创意标准，每件商品要属于四类之一：自己做的、自己设计的、自己挑选的、自己采购的。商品页会显示对应的标签，比如「Made by 店名」。不属于任何一类的——主要是商业现货、贴牌货——会被下架，严重的封店。

每一行是一类，列出包括什么、可以用外部帮手的程度和常见的不合规做法。

类别	包括什么	外部帮手	常见的不合规
自己做的（Made by a seller）	你亲手或用自己的工具（含电脑控制的设备，如激光切割机、3D 打印机）做的实物	只帮做一部分的外包（如烧窑、刻字）不算生产合作方	按厂家说明组装的成品、现成底坯只做表面改动
自己设计的（Designed by a seller）	你的原创设计，由第三方生产或打印，或作为数字下载出售；用 AI 辅助的要说明	可以用生产合作方（按需印刷、裁缝厂、代工厂），要披露	拿别人的设计、图库图直接印
自己挑选的（Handpicked by a seller）	复古品（至少 20 年）、自然物品、你亲自挑选组合的商品，如主题礼品篮	不适用生产合作方	全是转售或代发的礼品篮
自己采购的（Sourced by a seller）	工艺用品和派对用品；买家提供文字或图片做个性化的商品	买家定制的商品可以由生产合作方做	只加一张卡片或吊牌的现成商品

• 转售（reselling）：Etsy 的定义是卖你没有做、也没有设计的商业现货。除了工艺和派对用品、复古品、自己挑选包装的礼品篮，一律不允许。
• 代发货（drop shipping）：从第三方供应商直接发给买家、你没有改动或定制的现成商品，除了工艺和派对用品，不允许。
• 数字商品：属于「自己设计的」。图库素材、别人的作品打包出售不行；用 AI 辅助做的设计要按 Etsy 的要求说明。政策页常有修订，以 Etsy 当时的版本为准。
• 违规的后果：商品下架，反复违规的店铺暂停。被下架的商品可以在 180 天内申诉。Etsy 2024 年的透明度报告说，按创意标准和手工政策下架的商品、暂停的卖家都比上一期多。

能卖的是「你的设计、工厂按你的设计生产」：工厂是你的生产合作方，商品页要披露。不能卖的是「工厂的货、你挂上来」：OEM、ODM、白牌工厂、批发商提供的现成商品，就算换了包装、加了吊牌，也属于转售。工艺用品是例外，可以从工厂采购来卖。

每一行是一种合作方式，列出 Etsy 允不允许、要满足的条件和税务上的处理。

合作方式	Etsy 允不允许	条件	税务和进口
工厂按你的原创设计生产（你出图纸、样版、配色）	允许，属于「自己设计的」	在店铺里加生产合作方，填所在城市，商品页披露；发货地如实填写	工厂的加工费和运费、关税进库存成本；进口要确定谁是进口商
按需印刷（POD）印你的图案	允许	同上；设计要是你的原创	印刷和代发费用是销货成本
工厂自己的款、白牌、OEM、ODM，换包装贴牌	不允许，属于转售	—	—
批发市场、1688 现货，直接代发给买家	不允许（工艺和派对用品除外）	—	—
珠子、布料、纽扣、模具等工艺用品	允许，属于「自己采购的」	按工艺用品类目刊登	采购成本进库存；进口的照样交关税
买家上传照片、文字做的个性化商品	允许，属于「自己采购的」	可以由生产合作方做，要披露	同上
中国工厂自己在 Etsy 开店卖自有设计	中国大陆目前不能新开店	老店走 Payoneer；2026-07-09 起发美国的订单要 DDP	在美国没有经营的，一般不报美国所得税；有美国公司、库存的另行判断

• 生产合作方的定义：Etsy 说的是「你的 Etsy 店铺之外、按你的原创设计实际生产商品的公司或个人」，例子有按需印刷、裁缝厂、合同制造商、激光切割服务。
• 不算生产合作方的：你自己和店铺成员、原材料供应商、只帮做一部分工序的（如给你做的首饰刻字）、白牌厂商、OEM、ODM、卖现成商品的零售商和批发商。从这些来源拿货在 Etsy 卖，Etsy 视为违反转售规则，可能封店。
• 披露要做到三处：店铺的生产合作方设置（名称可以隐藏，但要写描述，如「服装印刷厂」）、相关商品页、发货地。工厂在中国、从中国直接发给美国买家的，发货地要写中国。
• DDP 新规：Etsy 宣布，2026 年 7 月 9 日起，从美国境外发给美国买家的订单，关税和进口费用要算进售价、用 DDP 方式发货；没有预付关税的订单不受 Etsy 购买保障，买家被收的关税可以要求退。美国的 $800 小额免税 2025 年 8 月 29 日起已暂停，关税层次见业务指南 yclcpa.com/fba。
• 商标和知识产权：别人的品牌、角色、字体、图案不能用。侵权投诉、商标申请是律师的事。

美国卖家的基本费用是三项：刊登费 $0.20（每 4 个月续一次，卖出多件也按件续）、交易费 6.5%（含运费和礼品包装）、Etsy Payments 手续费 3% + $0.25（按含销售税的总额算）。走站外广告的订单另收 15% 或 12%，每单最多 $100。不做广告时，费用一般占订单的 10% 左右。

每一行是一项费用，列出金额、什么时候收和能不能避免。

费用	金额	什么时候收	说明
开店费	一次性，按地区不同	开店时	开店页面显示金额；不退
刊登费	$0.20 / 个	发布、4 个月到期自动续期、卖出后自动续期	卖不卖得出都收；私人定制商品买家下单时收
交易费	6.5%	卖出时	按订单总额（商品、运费、礼品包装）
Etsy Payments 手续费	3% + $0.25	每单	美国银行账户；按含运费和销售税的总额算
站外广告	15% 或 12%，每单最多 $100	买家点了 Etsy 在站外投的广告、30 天内下单	过去 365 天销售到 $10,000 的店，以后一直要参加
Etsy Ads（站内广告）	自己设预算	点击时	可随时关
货币转换	2.5%	刊登币种和收款币种不同时	美国卖家用美元刊登一般不涉及
Etsy Plus	每月 $10	订阅时	含每月 15 个刊登额度和 $5 广告额度
Share & Save	退还 4%	买家通过你分享的链接 30 天内下单	默认参加，是退费不是收费
运费标签	按承运商	在 Etsy 买标签时	从余额扣

示例（数字为假设，仅说明算法）：一件 $40 的手工耳环，买家另付运费 $6，Etsy 代收销售税 $3.22（按 7% 假设）。

所以定价时，费用率按 11% 左右估，做站外广告的按 25% 估，再加上材料、包装、运费标签和你的时间。所有这些费用，当生意报税时都可以扣（见下面「能扣哪些费用」）。

Etsy Payments 把货款扣掉费用后存进你的余额，再按存款计划打到银行。按时发货、上传有效物流单号的订单，买家开案件时 Etsy 承担最多 $250 的退款。Star Seller 看三项：首条消息 24 小时内回复率 95%、按时发货且有单号 95%、平均评分 4.8 以上。退货政策由你自己定。

• 购买保障（Purchase Protection）：订单符合条件（在你写的处理时间内发货、有有效单号或用 Etsy 买的标签、商品和描述一致、有预计送达日期、48 小时内回复买家的求助）的，Etsy 承担最多 $250 的退款，超过部分由你付。这不是保险，Etsy 有最终决定权。
• Star Seller：首次销售 90 天后才评；每月 1 日按过去 3 个月看，至少 5 单、$300 销售。美元卖家所有订单要有单号或 Etsy 标签；数字下载不算发货指标。
• 发货：处理时间、运费模板要写实；用生产合作方代发的，发货地写合作方所在地。从境外发美国的，2026 年 7 月 9 日起要 DDP（见上一节）。
• 退货和换货：在店铺政策里设退货窗口和条件；个性化商品可以不接受退货，但要写清楚。退款会冲减收入，账上要记。
• 余额和扣款：费用、退款、广告、运费标签都从余额扣，余额不足时从你绑定的卡扣。记账要按月下载「付款账户」报表和 CSV 订单报表，不要只看银行到账。

Etsy 在 46 个州加华盛顿特区、波多黎各，以「市场平台（marketplace facilitator）」身份代收代缴 Etsy 订单的销售税，数字商品也包括在内。这部分你不用再收、也不用再报。平台外的销售（自己的网站、市集摆摊、批发给店铺）要自己判断和收税；州所得税、特许经营税 Etsy 不代缴。

• 哪些州代收：从 2018 年起陆续开始，北卡 2020 年 2 月 1 日起由 Etsy 代收。所有有州销售税的州现在都覆盖了；具体条件以 Etsy 帮助中心为准。
• 科罗拉多零售配送费：寄到科罗拉多的实物订单，Etsy 向买家收零售配送费，处理方式和销售税一样，从你的毛销售额里扣出来。
• 代收的税不是你的收入：Etsy 写明，它代收的销售税不报在 1099-K 上。这一点和不少平台不同（亚马逊等常把代收的税算在毛额里），对账时不用再扣。
• 线下市集、独立站：在北卡摆摊卖手工品，要有北卡销售税登记（见业务指南 yclcpa.com/salestax）；Shopify 独立站的销售税自己收，见 yclcpa.com/stripetax。
• 数字商品：各州对数字下载征不征销售税不一样（北卡征）。Etsy 订单 Etsy 代收；自己网站上卖的，要按买家所在州判断。卖给美国以外买家的数字商品，Etsy 在很多国家代收增值税。

一年在 Etsy 上销售超过 $20,000 且超过 200 笔的美国卖家，Etsy 会在次年 1 月底前提供 1099-K；你所在的州门槛更低的，按州门槛发。1099-K 是毛额，含运费、没扣退款和费用，但不含 Etsy 代收的销售税。没收到 1099-K，收入照样要报。

• 门槛的来历：2025 年 7 月 4 日签署的《One, Big, Beautiful Bill》把第三方结算组织的联邦门槛恢复为全年超过 $20,000 且超过 200 笔。马萨诸塞、马里兰、弗吉尼亚等州门槛更低（详见业务指南 yclcpa.com/1099k）。
• 几个店合并：用同一个 SSN 或 EIN 的几个店，Etsy 合并发一张 1099-K，所以几个店的名称、地址、税号要一致。
• 对账：1099-K 毛额 − 退款 − 取消的订单 = 你的实际毛收入（Schedule C 第 1 行）；Etsy 的各项费用、运费标签是费用，不在毛额里扣。保留一张对账表。
• W-9 和备用预扣：Etsy 要的税务资料就是 W-9 上的信息。名称和税号对不上的，IRS 会让 Etsy 寄 B 通知，不改正就按 24% 预扣。
• 境外卖家：Etsy 资料里没有美国地址、不用美元收款的境外卖家，一般不发 1099-K；资料里有美国地址或美元收款的，被当成美国卖家，要交 W-8BEN 才能排除（W-8 和 W-9 的区别见 yclcpa.com/w8ben）。

看你有没有「营利目的」，不是自己选。当生意做的，收入和费用报 Schedule C，有亏损可以抵别的收入，净利润交自雇税。被认定为爱好的，收入全额报在 Schedule 1 第 8j 行，相关费用一分不能扣（销货成本可以先减），也不交自雇税。连续 5 年里有 3 年赚钱，一般推定是生意。

IRS 判断时看 9 个因素，常见的几个：经营方式像不像生意（单独账户、完整记录、定价算过成本）、你花的时间和精力、你或顾问的专业知识、有没有为扭亏做调整、盈亏历史、你有没有别的收入靠这个亏损来抵税、个人乐趣的成分。没有哪一个因素单独决定结果。

左边是被认定为爱好，右边是生意，每一行比较一项处理。

项目	爱好（没有营利目的）	生意（有营利目的）
收入报在哪里	Schedule 1 第 8j 行，全额计入	Schedule C 第 1 行
材料、进货（销货成本）	可以先从收入里减	可以减
Etsy 费用、广告、运费标签、工具、家庭办公室	不能扣（个人杂项扣除 2018 年起停用，OBBBA 改为永久）	可以扣
亏损	不能用	可以抵其他收入（受「超额经营亏损」等限制）
自雇税 15.3%	不交	净利润 $400 以上要交
合格营业收入扣除（QBI 20%）	没有	一般有
社安工作记录	不累积	交了自雇税的累积

• 常见误区：「收入不多就是爱好，不用报」——不对。不管是爱好还是生意，收入都要报，区别只在费用能不能扣、交不交自雇税。
• 偶尔卖掉自己的旧东西：在 Etsy 卖自己用过的个人物品（复古品类里常见），卖价低于当初买价的，是个人物品的亏损，一般不交税也不能扣；卖价高于买价的，赚的部分是资本利得。要留得住当初的购买记录。
• 想被认定为生意：用单独的银行账户和卡，按月记账，有商业计划和定价表，保留采购和学习的记录，亏损年份有调整计划。这些也是被 IRS 问到时的证据。

材料和外包加工是销货成本，卖出时才扣；Etsy 费用、广告、运费标签、包装、软件、摄影、手机和网络的生意部分是当期费用；单件 $2,500 以下的工具设备可以当年扣；在家里固定只用来做生意的空间，可以扣家庭办公室，简化算法每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺。

• 销货成本（COGS）：期初库存 + 当年买的材料和外包加工 − 期末库存。年底数一次库存：原材料、半成品、成品各多少、按成本多少钱。前 3 年平均总收入不超过 $32,000,000（2026 年）的小企业，可以用简化的库存方法，不用做统一资本化（UNICAP），自己的手工时间不用算进库存成本。
• 当期费用：Etsy 的刊登费、交易费、手续费、站外广告和 Etsy Ads；运费标签；包装材料；生产合作方的印刷和代发费（属于销货成本）；店铺软件、设计软件、字体和图库授权；拍照设备和道具；培训课程；市集摊位费。
• 工具和设备：缝纫机、激光切割机、3D 打印机、电窑、电脑。单张发票或单件 $2,500 以下的，可以用「小额费用安全港」当年扣；更贵的按折旧或第 179 条扣，要和你的利润一起看怎么扣最合适。
• 家庭办公室：工作间要「经常且专用」于生意；客厅饭桌不算。简化算法每平方英尺 $5，最多 $1,500；按实际费用算的，按面积比例分摊房租或房贷利息、水电、保险和折旧，房子以后卖的时候有折旧回收。在家里存放库存的地方，专用要求放宽。
• 车：去买材料、去邮局、去市集的里程可以按标准里程费率扣，要有里程记录；通勤不算。
• 不能扣的：你自己的工时（独资没有「给自己的工资」）、个人用的那部分手机和网络、罚款。

Etsy 不替你扣所得税。全年预计欠联邦税 $1,000 以上的，要按季交预估税：2026 年度是 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 2027 年 1 月 15 日。交够去年税额的 100%（去年 AGI 超过 $150,000 的按 110%），或今年的 90%，就不会被罚少交。

• 自雇税常被忘记：Etsy 净利润除了所得税，还有 15.3% 的自雇税（净利润 × 92.35% × 15.3%，社安税部分 2026 年算到 $184,500）。很多第一年做起来的卖家，到报税时才发现要补一大笔。
• 有工作的人可以不交预估税：本职工作有 W-2 的，可以改 W-4 让雇主多扣一点；预扣的税视为全年平均交的，比四次预估税省事。
• 北卡州税：北卡个人税率 2026 年是 3.99%，州预估税用 NC-40 另交。
• 完整的算法、安全港和罚金见业务指南 yclcpa.com/1040es。

刚开始、利润不多的，用个人名义（独资）就够了，报 Schedule C。成立单一成员 LLC 主要是法律上隔离责任，联邦税上和独资一样，还多了州注册费和年费。利润稳定在约 $80,000 以上、你自己全职做的，可以测算 S 公司：领合理工资，其余利润不交自雇税。外国人持有的 LLC 情况完全不同，要单独规划。

每一行是一种卖家情况，列出建议的主体、每年要报的表和要注意的事。

卖家情况	建议主体	每年要报	要注意
美国居民，刚起步或利润不到几万美元	个人名义（独资），可以登记 DBA	1040 + Schedule C + Schedule SE；季度预估税	Etsy 填 SSN；单独开银行账户；做到能证明「营利目的」
美国居民，想隔离责任	单一成员 LLC（默认「不存在的实体」）	同上，加州年报（北卡每年 4 月 15 日，$200）	税不会变少；LLC 名下的账户和合同要分开，否则保护有限（法律问题问律师）
美国居民，利润稳定在约 $80,000 以上，自己全职做	LLC 或公司选 S 公司（Form 2553）	1120-S + K-1；工资单（941、W-2）；个人 1040	合理工资要站得住；有工资单成本；外国人不能当 S 公司股东（见 yclcpa.com/scorp）
外国人（如在中国）持有的单一成员 LLC	默认「不存在的实体」；可以用 Form 8832 选按 C 公司报税	pro forma 1120 + 5472（漏报每份罚 $25,000）；有实际关联收入的，老板报 1040-NR	填 W-8 不填 W-9；美国有库存或代理人可能构成实际关联收入；选 C 公司后 60 个月内一般不能再改
外国公司 + 美国子公司（C 公司）	美国子公司开店，国内工厂当生产合作方或供货方	1120 + 5472；州税	子公司向母公司买货、付加工费要按公平价格（第 482 条、第 1059A 条），见 yclcpa.com/subsidiary
多平台卖家（Etsy + Shopify + 亚马逊 + 市集）	同一个主体做所有渠道，账按渠道分	按主体报；各州销售税按渠道判断	平台外的销售税自己收；库存放在亚马逊仓的州有实体存在（见 yclcpa.com/fba）

• LLC 不省税：单一成员 LLC 默认在联邦税上「不存在」，收入照样报在 Schedule C、照样交自雇税。它的价值在法律责任和经营形象上；成立和年费各州不同（北卡成立 $125、年报 $200；加州 LLC 每年最低 $800 特许经营税；各州对比见 yclcpa.com/llc）。
• S 公司什么时候划算：S 公司要给自己发合理工资、交工资税、多报一张 1120-S，每年多出的工资单和报税成本常在几千美元。利润 $40,000 左右一般不划算，稳定在约 $80,000 以上才值得算（详见 yclcpa.com/scorp）。
• C 公司：联邦 21%，利润分红时再交一次个人税。手工小店很少用；准备融资、外资持有、利润留在公司扩张的才考虑（见 yclcpa.com/ccorp）。
• 外国人持有的单一成员 LLC：税上是「不存在的实体」，收入归外国老板。每年要报 pro forma 1120 + 5472，漏报每份起罚 $25,000（见 yclcpa.com/5472）；平台税务资料应由老板提供 W-8，不是用 LLC 的 EIN 填 W-9（见 yclcpa.com/w8ben）；在美国有库存、员工或代理人的，可能构成美国「实际关联收入」，老板要报 1040-NR。用 Form 8832 选按 C 公司报税，按 21% 交联邦公司税，分红给外国股东预扣 30%，中美税收协定一般降到 10%；按 Reg. §301.7701-3(c)(1)(iv)，改了分类以后 60 个月内一般不能再改。完整分析见业务指南 yclcpa.com/walmart。
• 加州、德州：在加州有经营的 LLC 和公司每年最低 $800；德州特许经营税收入未达门槛一般不交税，但仍要报资料表。

Etsy 是「人做的东西」的市场：只卖原创和手工，费用按单收、没有月费，没有平台仓，代收销售税，中国大陆不能新开店。亚马逊、Walmart、TikTok Shop 卖什么都行、有平台物流；Wayfair 是供应商批发给平台；Shopify 是自己的网站，销售税要自己收。

每一行是一个平台，列出模式和卖方、主要费用、物流、谁能加入、销售税、1099 和回款。

平台	模式 / 卖方	主要费用	物流	谁能加入	销售税	1099	回款
Etsy	市场平台，卖家是卖方；只卖手工、原创设计、复古、工艺用品	刊登 $0.20 + 交易 6.5% + 手续费 3% + $0.25；站外广告 15% / 12%	卖家自发或生产合作方代发；没有平台仓	Etsy Payments 开通国家；中国大陆不能新开店	Etsy 代收（46 州 + DC + PR）	1099-K（$20,000 且 200 笔）	Etsy Payments 打到银行；中国老店走 Payoneer
亚马逊	市场平台，卖家是卖方	专业卖家 $39.99 / 月 + 类目佣金（多为 8%–15%）+ FBA 费用	FBA 或自发货	全球多数国家，含中国	亚马逊代收	1099-K	按结算周期打款
Walmart	市场平台，卖家是卖方	无月费；佣金 6%–15%	WFS 或自发货	美国及中国等名单国家的卖家，需审核	Walmart 代收	1099-K	按结算周期打款
Wayfair	供应商把货批发给 Wayfair，Wayfair 是卖方	不收卖家佣金；按批发价供货	供应商代发或进 CastleGate 仓	供应商审核，含海外	Wayfair 作为零售商收	批发货款一般不发 1099-K	按供货合同账期
TikTok Shop	市场平台；本土店卖家是卖方	佣金约 6%（2026-05 版类目表）+ 达人佣金	平台物流或认可的仓	本土店要美国主体；跨境店要邀请	TikTok 代收	1099-K	按结算周期打款
Temu	全托管：卖家供货、平台定价运营；本土店：卖家自营	按模式不同	平台仓或卖家自发	中国供应商（全托管）；美国本土卖家	Temu 代收	本土卖家按门槛	按模式不同
Shopify 独立站	自己的网站，你是卖方	月费（Basic 按月付 $39）+ 支付手续费	自己安排	任何人	自己收、自己报	Shopify Payments 发 1099-K	支付通道打款

• Etsy 的好处：开店成本低（没有月费），买家愿意为设计和手工付溢价，适合个人和小工作室；Star Seller、个性化、数字下载都是小卖家的优势。
• Etsy 的限制：不能靠工厂现货放量；站外广告到 $10,000 以后强制参加；没有平台仓，发货和客服要自己做；中国大陆卖家不能新开店。
• 多平台怎么配合：常见做法是 Etsy 卖原创和定制款，Shopify 独立站做品牌和复购，亚马逊 Handmade 或其他平台做补充。税上同一个主体、同一套账，按渠道分收入；销售税除了 Shopify 和线下，基本都由平台代收。各平台的详细规则见 yclcpa.com/amazon、yclcpa.com/walmart、yclcpa.com/wayfair、yclcpa.com/tiktok、yclcpa.com/temu、yclcpa.com/shopify。

开店前把四件事定下来：卖的东西属于创意标准哪一类、用个人还是公司名义、钱走哪个账户、账怎么记。这四件事定了，后面的 1099-K、销售税和每年报税都顺。

每一行是一项要确认的事，列出怎么做和为什么。

检查项	怎么做	为什么
商品属于哪一类	对照创意标准四类；用外部工厂的，确认是按你的设计生产	不合规的商品会被下架、店铺被暂停
生产合作方	在店铺设置里添加、写所在城市，商品页披露	不披露违反政策；也是你的成本凭证
个人还是公司	起步用个人名义；要隔离责任再成立 LLC	决定 Etsy 填 SSN 还是 EIN、报哪些表
税务资料	填 SSN、ITIN 或 EIN，名称和 IRS 记录一致	超过 $500 没填会暂停店铺；不一致会被备用预扣
银行账户	单独的生意账户和卡	证明营利目的；记账和 1099-K 对账
定价表	材料、包装、运费、Etsy 费用约 11%（站外广告约 25%）、你的时间	很多店赔钱是因为没把费用算进去
记账方式	每月下载付款账户报表和订单 CSV；材料发票拍照存档	年底算销货成本和费用，应对 IRS 询问
库存	年底盘点原材料、半成品、成品	算销货成本
工作空间	有没有专用的房间或区域，量面积	家庭办公室扣除
预估税	估全年利润，排四期预估税或调整 W-4	避免少交罚金和年底一次补税
平台外销售	有市集摆摊、独立站的，先登记州销售税	Etsy 只代收 Etsy 订单
境外发货	从中国等境外发美国的，用 DDP 并把关税算进售价	2026-07-09 起不用 DDP 的订单不受购买保障

示例（数字为假设，仅说明算法）：李女士住在北卡，2026 年在 Etsy 卖自己做的银饰，用个人名义，有单独的银行账户。全年 520 单，商品 $40,000、买家付的运费 $4,000，Etsy 代收销售税 $3,000，退款 $1,000。她先生有 W-2 工资，两人合报，在 12% 税率档。

（为说明算法做了简化：退款时退回的部分费用、Etsy Ads 的具体口径等按实际报表调整。）

几个结论：

• 预估税：联邦约 $4,790，超过 $1,000。她可以让先生改 W-4 每月多扣约 $400，或者 2026 年 4、6、9 月和 2027 年 1 月各交约 $1,200；北卡用 NC-40 另交。
• 如果被当成爱好：收入 $43,000 减销货成本 $8,000，$35,000 全部计税，$14,220 的 Etsy 费用、运费、工具和家庭办公室一分不能扣，也没有 QBI 扣除。是爱好还是生意不是自己选的，她单独开户、按月记账、算过定价，是生意的证据。
• 要不要 S 公司：利润 $20,780，不划算。利润稳定到约 $80,000 再算。
• 要不要 LLC：为了税，不需要；担心产品责任的（比如儿童饰品），可以咨询律师后成立 LLC，北卡成立 $125、每年年报 $200。

先看你卖的东西合不合创意标准，再看收入规模和你的身份。下面是常见的几种情况。

• 情况 A：业余做手工，一年卖几千美元。 个人名义就够；单独开一个账户，按月记录收入和材料；算出净利润，超过 $400 交自雇税。想被认定为生意，就按生意的方式经营和记账。
• 情况 B：全职做 Etsy，利润越来越高。 每季交预估税；年底盘点库存；利润稳定在约 $80,000 以上，测算 S 公司（见 yclcpa.com/scorp）。
• 情况 C：想用中国工厂生产自己的设计。 在店铺里添加生产合作方并披露；确定谁当进口商、关税怎么进成本；从中国直接发美国的，按 DDP 定价。
• 情况 D：在中国，想新开 Etsy 店。 Etsy 说明中国大陆目前不能新开店；不要借用别人身份。可以考虑给有店铺的美国卖家做生产合作方或供应工艺用品，或者看其他平台（见 yclcpa.com/temu、yclcpa.com/walmart）。外国人设美国公司的税务后果要先评估。
• 情况 E：Etsy 加独立站、市集、亚马逊一起做。 同一个主体、同一套账按渠道分；平台外的销售税自己登记申报；有亚马逊仓库存的州另行判断。