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个人与家庭报税 · 2026年10月30日IRS Notice 2026-65 与 IRS 分段利率表显示，决定2027年养老金一次性领取金额的 §417(e) 利率比2026年所用利率高约0.4至1.0个百分点，很多确定给付型计划2027年起领的 lump sum 可能变少。请尽快确认计划的回看月份、稳定期和文件截止日，并在选择前规划20%预扣、直接展期和10%附加税等问题。
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依据 IRS Notice 2026-40，2026年12月31日或之前投资合格机会基金（QOF）递延的资本利得，即使不卖出也要在2026年12月31日计入收入，并在2026年度报税表上附 Form 8997 申报。2027年1月1日起，OBBBA 永久化的 QOZ 2.0 新规改为滚动5年递延、满5年基数提高10%（农村基金30%）并启用新认定的机会区，QOF 申报拟议法规 REG-116506-25 将于2026年11月5日举行听证。
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IRS 于2026年10月27日发布 TX-2026-05：受2026年7月14日起德州风暴影响的62个县（含 Harris、Fort Bend、Travis、Bexar）的个人和企业，原定2026年7月14日之后到期的大部分联邦申报和缴税，顺延到2027年2月1日。已延期的2025年个人申报、Form 941 和预估税都在范围内，但2025年原定2026年4月15日缴纳的税款和工资税存款不顺延。
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财政部和 IRS 的终局法规 T.D. 10055（91 FR 60801）规定，IRS 在2026年10月26日之后收到的遗产税结案函（Letter 627）申请，每份费用由 $56 调高到 $76。执行人在 Pay.gov 付费前，建议先查账户记录有没有 TC 421、核对登记地址，并留意提早申请、重复申请和补充申报后的申请原则上都不退费。
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美国财政部已于2026年10月1日完成 Trump Account 自动开户，有 SSN 的合格儿童都有了账户，但家长须在官方 App 认领并激活，亲友和雇主才能存钱。2025至2028年出生的美国公民孩子仍须另交 Form 4547 才能领 $1,000 注资，相关规则见 2026年10月26日刊登 IRB 2026-44 的 T.D. 10056。
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IRS 于 2026年10月22日发布 Rev. Proc. 2026-34 更新 EPCRS，即日起更多 401(k)、403(b)、SEP 与 SIMPLE IRA 失误可以自行纠正，纠正期限也更宽松。Rev. Proc. 2026-33 新设 IRA 纠错计划 ICRS，2027年5月1日起受理机构原因导致的 RMD 少领、开错账户和 60 天展期豁免申请，IVCP 单笔用户费 $3,500。
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欧盟自 2026-07-01 起取消 €150 以下包裹免税，Google 于 2026-10-15 在美国上线 Universal Cart。渠道再变，税务责任仍跟着卖家身份走：在美跨境卖家现在应核对销售税 nexus、1099-K 对账与进口报关。
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IRS 于 2026年10月21日发布 IR-2026-125：2026年10月1日至12月31日有色柴油应税使用产生的 §4041(a) 税负，仅因此未提交 Form 720、未报告或未保存记录的，IRS 不予追究，这是在 IR-2026-122 罚款豁免基础上的进一步救济。其他消费税、燃油税抵免记录以及北卡 S.L. 2026-62 和 GAS-1259 等州规则仍然适用。
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DHS 终版规则于 2026 年 10 月 14 日生效：2025 年 10 月 30 日及之后递交的 EAD 续签不再自动延期。断档期清单：I-9 重新核验、W-4 与预估税安全港、合报与分报、401(k) 贷款冲抵与 spousal IRA。
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