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税法新规与 IRS 动态

新税法、IRS 公告、税率与额度变化、北卡新规——讲清楚对你有什么影响。

共 40 篇文章
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全部主题202YCL 活动 · 社区 · 案例5税法新规与 IRS 动态40个人与家庭报税37小企业与公司税务38海外资产申报12企业出海 · 在美开公司27移民与身份税务19IRS 信件与罚款24
Opportunity Zone Deadline: Deferred Gains Come Due December 31, 2026 as "QOZ 2.0" Starts January 1, 2027
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月29日

机会区（QOZ）年底大限：递延资本利得2026年12月31日到期计税，2027年1月1日起"QOZ 2.0"新规上路

依据 IRS Notice 2026-40，2026年12月31日或之前投资合格机会基金（QOF）递延的资本利得，即使不卖出也要在2026年12月31日计入收入，并在2026年度报税表上附 Form 8997 申报。2027年1月1日起，OBBBA 永久化的 QOZ 2.0 新规改为滚动5年递延、满5年基数提高10%（农村基金30%）并启用新认定的机会区，QOF 申报拟议法规 REG-116506-25 将于2026年11月5日举行听证。

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Texas Storm Tax Relief (TX-2026-05): Houston, Austin, San Antonio and 62 Counties in All Get Until February 1, 2027
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月28日

德州七月风暴税务救济（TX-2026-05）：休斯顿、奥斯汀、圣安东尼奥等62个县，报税缴税截止日延到2027年2月1日

IRS 于2026年10月27日发布 TX-2026-05：受2026年7月14日起德州风暴影响的62个县（含 Harris、Fort Bend、Travis、Bexar）的个人和企业，原定2026年7月14日之后到期的大部分联邦申报和缴税，顺延到2027年2月1日。已延期的2025年个人申报、Form 941 和预估税都在范围内，但2025年原定2026年4月15日缴纳的税款和工资税存款不顺延。

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Fixing 401(k), SEP, SIMPLE IRA and IRA Mistakes: IRS Updates EPCRS (Rev. Proc. 2026-34) and Creates the New IRA Correction Program ICRS (Rev. Proc. 2026-33, Effective May 1, 2027)
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月23日

401(k)、SEP、SIMPLE IRA 与个人 IRA 出错怎么补救？IRS 更新 EPCRS（Rev. Proc. 2026-34）并新设 IRA 纠错计划 ICRS（Rev. Proc. 2026-33，2027年5月1日生效）

IRS 于 2026年10月22日发布 Rev. Proc. 2026-34 更新 EPCRS，即日起更多 401(k)、403(b)、SEP 与 SIMPLE IRA 失误可以自行纠正，纠正期限也更宽松。Rev. Proc. 2026-33 新设 IRA 纠错计划 ICRS，2027年5月1日起受理机构原因导致的 RMD 少领、开错账户和 60 天展期豁免申请，IVCP 单笔用户费 $3,500。

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IRS Card Payment Final Rule T.D. 10060 (Effective October 19, 2026): Credit and Debit Card Tax Payment Fees and What Individuals and Small Businesses Should Know Before Year-End
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月21日

IRS 刷卡缴税终规 T.D. 10060（2026年10月19日生效）：信用卡、借记卡缴税手续费怎么算，个人与小企业年底缴税前要知道什么

2026年10月19日发布并生效的终规 T.D. 10060 允许 IRS 直接受理信用卡和借记卡缴税，并通过不可退还的补偿手续费收回处理成本。目前缴税方式尚未改变（Pay1040 信用卡 1.75%、ACI Payments 1.85%），但在 2027年1月15日预估税截止前，值得比较刷卡、Direct Pay 与 EFTPS 的成本。

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November 2026 AFRs Rise (Rev. Rul. 2026-21): What Parents Lending Money to Children for a Home or Business Should Do Now
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月20日

2026年11月 AFR 利率上调（Rev. Rul. 2026-21）：父母借钱给子女买房或创业，现在该怎么做

IRS 于 2026年10月16日发布 Rev. Rul. 2026-21，2026年11月适用联邦利率（AFR）升至短期 4.67%、中期 5.08%、长期 5.52%，高于 10 月的 4.25%、4.61%、5.22%。打算借钱给子女或亲属的家庭，应结合签署时点确定期限与利率、做好借款文件，并核对 §7872 赠与、推定利息及 Form 709/3520 申报要求。

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IRS Notice 2026-58: 71 Obsolete IRB Guidance Documents—What the Third Cleanup Means for Form 1099-K, Capitalization and Your Tax Checklists | YCL | YCL CPA
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月13日

IRS Notice 2026-58：71 份 IRB 指引被宣布过时——第三轮清理对 1099-K、资本化处理与报税清单的影响｜YCL | YCL CPA

2026年10月13日出版的 IRB 2026-42 刊载 IRS Notice 2026-58，宣布 71 份旧收入裁定、程序、通知与公告过时，其中包括因 OBBBA §70432 而失去意义的 1099-K 过渡期通知，以及已由最终法规覆盖的资本化裁定。对大多数纳税人而言不新增申报义务，但引用过时指引的模板、备忘录与报税清单需要更新。

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Rev. Proc. 2026-20: IRS Safe Harbor for Digital Asset Staking by Investment and Grantor Trusts—Checklist for Sponsors, Managers and Investors | YCL | YCL CPA
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月12日

Rev. Proc. 2026-20：投资信托与授予人信托数字资产质押的 IRS 安全港——发起人、管理人与投资者自查｜YCL | YCL CPA

2026年10月6日，IRS 发布 Rev. Proc. 2026-20：在完全满足 §6.02 的前提下，合格投资信托与授予人信托质押单一权益证明数字资产，质押本身不单独导致失去信托分类。既有信托自 2026年10月6日起约六个月过渡期；本文为发起人、管理人与投资者整理合规规划自查要点。

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Rev. Rul. 2026-20 & Notice 2026-62: IRS Says Some §351 ETF Conversions Are Taxable—What RSU and Concentrated-Stock Investors Should Check | YCL | YCL CPA
税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月6日

Rev. Rul. 2026-20 与 Notice 2026-62：IRS 认定部分 §351 ETF 转换应税，RSU 与集中持股投资人自查要点｜YCL | YCL CPA

IRS 于 2026年9月28日发布 Rev. Rul. 2026-20，把部分 §351 ETF 转换认定为应税交换，并以 Notice 2026-62 点名其他税务导向型基金策略，提示后续规则可能追溯适用，意见征求截止 2026年10月28日。本文为 Cary/RTP 持有 RSU 与集中持股的投资人整理签约或申报前的合规自查清单。

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