国持股美国公：年度合规日历
把 5472、邦税表、州年报/特许税、工资销售税排进历；BOI/CTA 现状请标待核。YCL 可定制规日历，预约 Free Consultation。
# 中股美国公：年合日历
作者：Chenchen Liu, CPA ｜ YCL Tax, Accounting & Advisory
建议 slug：`us-outbound-annual-compliance-calendar`（ `/zh/insights/us-outbound-annual-compliance-calendar` 与 `/en/insights/us-outbound-annual-compliance-calendar`）
1. 标题与一话论
中国的美国公司，不注册完拿了 EIN 就结束。年通常需合规日历覆盖联邦信息报（常 Form 5472）、所得税表（1120 系列或所有者路）州特许税/年报，以用时的工资与销。BOI / CTA 口径年变动且敏：FinCEN 现状、（injunction）历史与 FAQ 更新律 待核，不要对外「BOI 永取消文是合规划，不承诺最省税也提供一套历适用所有实体」
2. 一句话结论
按你的美国实体制12 个月看板：先定分类（穿透 LLC / C-Corp 等，有外关往来则排 5472，再排联税表/延期、或许税DE / NC / WY 不同），销售或雇加销售税工资周——并把 BOI/CTA 放在 待核 泳道对 FinCEN 复核，而不是想当然。具体到期日、与罚款金对报须按纳税年度州待核。
3. 新闻/业务背景
中国部资人人人熟悉」在特拉或怀俄册开通 Stripe，再在 Cary/RTP 雇一——或 Amazon 多州 nexus——财务仍在上海漏 5472、迟交年报或忽略特许税会累积。2024–2025 的 BOI 新造成乱有人停切切受益所有思考；人把 CTA 表混为一谈。YCL 出海是把税务信息申、州务卿年报与 FinCEN BOI 分栏放进同一张日，对照最 FinCEN IFR/FAQ 复核 BOI（待——含任何禁令或最规则进展）。本文可为 Free Consultation 的步图
4. 新/选项对照：日历道（高阶
说：示意而已须按、注州经营州及现 IRS/FinCEN/州页面确认—待核。
1. 联邦分类泳道
- 外资穿透一 LLC → 常为 5472 + pro forma 1120（不是完经营性 1120）。
- C-Corp → Form 1120（日历年见约 4 月 15 日；财—待）。
- 有效 S-Corp → 1120-S（常见约 3 月 15 日——待）；非居东一不合格。
- 多人 LLC → 常走 1065——勿照搬 C 公司期
2. Form 5472 泳
- 与外国有者/关联方的应报告挂钩。
- 一般随报公司该纳税度税表期期。
- 罚务常引用每次 $25,000；续加待核。
- 美国利润 ≠ 自动豁免
3. 延期 / 预估税道
- Form 7004 通常延申不延缴款（待核）。
- 公司/所有者税另有日程如适。
4. 州特许税 / 年报泳道
- 特拉华： 特许/年报周期金额与到按年与实体类待核。
- 北卡： LLC/公司年报用框架——现务卿金额到期日待核。
- 怀俄明： 年用——待核。
- 在 DE 注 NC 经营，可能发多州义务（代理、外来资、税号）——两边都要画进日历。
5. 工泳道（若人）
- 联邦 941（季）、940（W-2/W-3；州预扣/失业—日待。
- 第一名 W-2 员工会节。
6. 销售税泳道（若销售）
- 各 nexus / 市场者规则；频率不一——待。
- 与 5472、特税行，不能互相替代。
7. BOI / CTA 泳 — 一律标待核
- FinCEN 2025 年 3 月中期最终则通被表：将申公司要限美登记营的外国成立实美国设立的公司在该 IFR 口径下通常被描豁免。
- 诉讼/禁令（injunction）历史法院态势是否仍你的、IFR→最终规则进程，以及 FinCEN 即时 FAQ一律待—外结论须重核。
- 外实在美新登记可能有报钟（现行约 30 日类规则****）。
- BOI ≠ Form 5472 ≠ 州年报 豁免 BOI 不等于豁免税或州务卿申报。
8. 费用
- 报、注册代理续费、IRS 用户费——须现行查询再报（待核）。营销文案勿编造额。
5. 自单如是……
1. 中国人国司持股一人 LLC—在分类改变前，个纳都 5472 写入日历
2. 特拉华实体「融资」、实际在北卡运营—同时安 DE 特许税/年报与 NC 外来/年报求（待）。
3. 以为「BOI 取了就可以不管股合」——把 FinCEN 与税开 FinCEN FAQ（禁/IFR 状待核）。
4. 在 Cary 雇第一美——刻加工资号 941/W-2 节点。
5. 在 Amazon/Shopify 多州售——售 nexus 复核，只只联邦所税
6. 没有 CPA 且 3 月/4 月窗口——马上盘点漏报与延期，不要等通知。
6. 简化例（示意，个案测算）
示例 A — 上海所有者的北卡穿透 LLC
日历 FDE，有关联与广告代。示意看板一关账 → 关联账 → 春季/延期期报 5472 + pro forma 1120具核）→ 北卡年报（核）→ 月记账对美国设立的 LLC，BOI 在 2025 年 3 月 IFR 口径豁—但对照 FinCEN 即时材料标 待核；5472 仍走己的轨道。
示例 B — 特拉 C-Corp + Cary 仓 + 中母
示意看板DE 特许税/年报（金/到期待核）→ 联邦 1120（约 4 月 15 日 / 7004 路径——待核） 外资关联则 5472 → 如需则 NC 外资他他他州目 W-2 则季报 941 → 有 nexus 则税。只在 NC 经」就跳过 DE 特，常见败路径。
事实同；博客你的已申报日历。
7. 行动建时
1. 本 确认注册州、外来、EIN 与联分类。
2. 一表四道： 联税/信息申报 · 州务卿/特许税 · 资 · 销售——外加五栏 BOI 待核。
3. 30 天内： 为个截止定负责人（美国运营 vs 上财务）；收集往年。
4. 每季： 关账刷关联台账如适报 941/销售税。
5. 3 月/4 月窗口前： CPA 复 1120 系列 / 5472；申报或及 7004（待核）。
6. 州申报 在州务卿罚款累积前完年报/特税（待核）。
7. 每 照 FinCEN 重核 BOI/CTA（IFR/最规/禁令 FAQ—待核）目沿用去年假设。
8. YCL 可以为你做
YCL Tax, Accounting & Advisory（Cary / RTP + 海）， CPA Chenchen Liu 与 Gloria 等专服务中持股美企，协
1. 定制实体专属年度日（联邦 + 州 + 工资 + 销售。
2. 5472 / pro forma 1120 并对齐关联底稿。
3. 协 1120 系列申与账关
4. 提示 DE/NC/WY 等多年/特许缺口，进步核实
5. 把 BOI/CTA 放进 待核 复核清单，对照现 FinCEN 材料——承诺。
6. Free Consultation（）—携立文件去年申材即
我强合规规，使用税 / BOI 永久消 / 保证结等。
9. 常见问
问国利润，日历可以不？
答：不以。信息申 5472）、州报税仍适用一触发条件。
问：我的 LLC 还要 BOI 吗？
答： FinCEN 2025 年 3 月 IFR 叙事下，美立公司通常为豁免 FinCEN BOI——但禁令历终规则状时 FAQ 一待核行前重 FinCEN。BOI 状态能替 5472 或北卡报
问：特税和 Form 5472 有什区别？
答特许税/年报常是州务卿/州存续；Form 5472 是关外国联邦信息申。两都适用时都要进日。
问据本给出各州固定收费报价吗？
答：能。费用与到日按州、待核——请 Free Consultation 中合行查认。
10. 预约咨询联方式与免明
Free Consultation： 若你的中国持股国司还没面年合规日，确 5472、税/年报或 BOI 状态，欢迎系 YCL 做 Cary/RTP + 上海规梳理。
YCL Tax, Accounting & Advisory
网站：yclcpa.com ｜ 邮箱：info@yclcpa.com
电话：919-802-8376 ／ 980-202-0666 ｜ 微：YCLUSA
美国办公室：1140 Kildaire Farm Rd. STE 208, Cary, NC 27511
上海办公室：上海通路 31 弄中冶祥腾城广场 2-516
免责 本文仅般性税务与合规信息分享，不成针何个人或企业务、法律或资也不构成对任何申报结果、BOI 结论款额处减的承到期日、BOI/CTA 状（令与 FinCEN IFR/最终规则态势）及费用案而异——标注 待 处必复核请询专业人士。