速卖通（AliExpress）美国市场入驻全攻略：全托管 Choice、半托管、海外托管、美国本土卖家怎么选，谁交关税、谁报税、公司怎么设（2026）

速卖通（AliExpress）是阿里巴巴国际数字商业集团旗下的跨境零售平台，2010 年上线。卖美国市场，国内商家可以选自运营、全托管（Choice）、半托管、海外托管；美国本地企业走 AliExpressLocal 本土卖家计划。区别在三件事：谁定价运营、货从哪里发、美国这边谁拥有库存和当进口商。

速卖通的买家覆盖 200 多个国家和地区，有 16 种语言版本。按速卖通的会员协议和隐私政策（2025-10-14 版），美国的买家和速卖通的新加坡主体（AliExpress E-Commerce One Pte. Ltd.）签约，美国的卖家和 AliExpress International (United States) Corporation 签约。国内商家走国内的卖家后台（招商和入驻在中文站），按营业执照入驻。

每一行是一种卖法，列出谁能入驻、谁定价运营、货从哪里发、谁负责物流和进口，以及美国税务影响。

卖法	谁能入驻	谁定价、谁运营	货从哪里发	物流和进口	美国税务影响
自运营（POP）	有营业执照的国内企业（个体户能否入驻各资料说法不一）	卖家	国内，跨境直发	卖家选物流（可用菜鸟线路）；直邮小包要报关交税	货在国内交运，一般没有美国所得税申报
全托管 / Choice	国内工厂、品牌和贸易商，平台审核商品	平台定价、营销、售后，商家报供货价	送到菜鸟的国内仓（备仓），或按单发到指定仓（JIT）	平台和菜鸟负责跨境、清关和配送	同上；合同里的所有权转移点要看清
半托管	有运营能力的国内商家	商家保留定价权，平台审核	国内，交给平台和菜鸟	平台和菜鸟负责跨境物流	同上
海外托管	有美国（或其他海外）仓库存的商家	平台负责营销、用户运营和客服，商家报供货价（含运费）	美国仓，商家本地发货	商家（或货代）把货进口到美国，自己发尾程	美国库存：进口商、库存州、ECI、5472 或 1120-F
美国本土卖家（AliExpressLocal Direct / Marketplace）	美国本地企业（local, U.S.-based businesses）	Direct：平台协助营销、定价工具和客服；Marketplace：卖家自己定价、营销	美国境内，卖家自己发货或用 3PL	卖家自己负责；平台提供面单服务	和亚马逊自发货卖家相同：所得税、州税、1099-K

• 名称会变：全托管、半托管、海外托管是国内的叫法；英文资料里一般写 Choice、semi-managed、overseas managed（或 local warehouse）。速卖通 2026 年的重点是「品牌出海 + 海外托管」（2026-01-07 杭州出海峰会），全托管已不是主推模式。
• 公开信息有限：国内三种托管模式的完整规则在速卖通的中文招商渠道和卖家后台，公开网页上没有完整版本；本文引用的是阿里巴巴集团、速卖通新闻稿和 2024–2026 年的行业报道，门槛和费率以招商经理的书面说明为准。
• 合同决定税务：同样是「货放在美国仓」，合同写的是「卖给平台」还是「通过平台卖给顾客」，平台付的是「货款」还是「销售款扣佣金」，税务结论不一样。签约前把合同发给 CPA 看一下。

Choice 是速卖通 2023 年 3 月 1 日正式推出的全托管服务：商家负责产品开发和生产，平台负责获客、定价、配送和售后。半托管是商家自己定价、平台和菜鸟负责跨境物流。海外托管是商家把货放在海外仓、本地发货，平台负责营销和运营。三种模式里，只有海外托管让国内商家在美国有库存。

• Choice（全托管）：阿里巴巴集团 2024-02-19 的介绍文章说，Choice 源自菜鸟的跨境履约服务，把第三方平台和寄售（1P）模式结合起来，是一种「全托管」（fully-entrusted）模式；商家专注产品和生产，平台提供销售运营、支付、物流和仓储的一站式服务。行业资料说，全托管有两种供货方式：备仓（把货送到东莞、威海、杭州等地的菜鸟优选仓）和 JIT（商家自己备货，接单后发到指定仓）。
• 半托管：2023 年 8 月小范围试运行，2024-01-04 速卖通宣布联合菜鸟全面上线，从邀请制改为所有商家可申请。商家保留定价权和经营数据，平台负责物流履约和售后支持。
• 海外托管：2024 年 2 月底上线，商家把货放在美国、欧洲等地的海外仓，商家负责发货履约，平台负责营销推广、用户运营和客服；商家报的是含运费的供货价。据报道，海外托管已覆盖 30 多个市场，包括美国。
• 美国的「赛亚计划」：2026-06-17 速卖通宣布面向美国市场的品牌招商「赛亚计划」，报道写的政策包括：提交资质后 3 天内开店、货品入仓可获得最高供货价 60% 的提前放款、6 月限时广告激励金最高 $1,000。是否要求美国公司主体，报道没有说明。
• Brand+：2025 年 9 月上线的品牌计划，报道称已有 1,500 多个官方认证品牌入驻（平台自述数据）。

以前速卖通和 Temu、SHEIN 一样，主力是国内小包直邮美国，靠 $800 小额免税不交关税。2025 年 5 月 2 日中国商品小额免税取消、8 月 29 日所有国家暂停，每个包裹都要报关交税。速卖通转向海外托管和美国本土卖家：货先整批进口到美国仓，本地发货。

从上往下按时间看，每一行是一件事和它对卖家的影响。关税政策变化很快，以美国海关（CBP）和美国贸易代表办公室（USTR）的最新公告为准。

时间	发生了什么	对卖家的影响
2010 年	速卖通上线	国内卖家跨境直发，多数包裹走小额免税
2023-03-01	Choice 全托管正式推出	国内工厂供货，平台定价、配送
2024-01-04	半托管全面上线（2023 年 8 月试运行）	商家定价，平台和菜鸟负责物流
2024 年 2 月	海外托管上线	货在海外仓，商家本地发货
2024-10-30	AliExpressDirect 招美国本土商家，介绍期 0% 佣金、$0 入驻费	美国企业可以在速卖通开店
2025-03-17	增加 AliExpressLocal Marketplace 自助模式，推出 Open API	美国卖家可选 Direct 或 Marketplace
2025-05-02	中国内地和香港的小额免税取消	直邮成本上升，平台转向美国仓
2025-08-29	所有国家的小额免税暂停	从任何国家来的小包都要交关税
2025 年 9 月	Brand+ 品牌计划上线	品牌卖家有专门的营销渠道
2026-02-20	最高法院裁定 IEEPA 不授权加征关税，依 IEEPA 加征的关税停止；小额免税仍然暂停	已付的 IEEPA 关税由记录进口商申请退款
2026-06-17	面向美国市场的「赛亚计划」	海外托管入仓可提前放款
2026-07-24 起	第 301 条强迫劳动行动对中国原产货物加征 12.5%	进口成本再上一层
2027-07-01	OBBBA 规定小额免税的法律依据取消	小额免税不会恢复

每一行是一层关税或一项规则，列出现在的状态、内容和对速卖通卖家的影响。和业务指南 yclcpa.com/fba、yclcpa.com/temu、yclcpa.com/aigo 的关税时间线一致。

关税或规则	状态	内容	对速卖通卖家的影响
$800 小额免税	暂停：对中国 2025-05-02 起取消，对所有国家 2025-08-29 起暂停；OBBBA 2027-07-01 起取消法律依据	小包也要报关、交关税	直邮成本上升，平台转向美国仓
普通关税（MFN）	一直在	按 HTS 编码	报关编码要准，成本表按编码算
第 301 条关税（中国）	在效	多数中国原产货物 25% 或 7.5%	计入库存成本
第 301 条（强迫劳动行动）	在效（2026-07-24 起）	对中国原产货物 12.5%，叠加在原有关税上	进口成本再上一层；供应链来源要说得清
IEEPA 关税	已停止：最高法院 2026-02-20 裁定 IEEPA 不授权加征关税	已付的可通过 CBP 的 CAPE 功能申请退款（2026-04-20 起）	只有记录进口商或其报关行能申请
第 122 条临时 10%	已到期（2026-02-24 至 2026-07-24）	150 天临时附加关税	这期间进口的货，成本里有这部分

• 这对你的意义：只做自运营、全托管、半托管的国内商家，货在国内交运，关税由平台的报关安排或买家承担，成本通过售价和供货价传导，美国这边一般没有你的申报。做海外托管或本土店，你（或你的美国公司）就是美国的进口商和卖家。
• 谁能申请 IEEPA 关税退款：只有记录进口商或它的报关行。用 DDP 让货代当进口商的，退款在货代名下，要先在合同里约定。关税计入库存成本的做法见业务指南 yclcpa.com/fba。

国内商家按营业执照入驻国内卖家后台，按类目交保证金、上传商标或品牌授权；美国本土卖家是美国本地企业，注册账户、完成认证、设置收款后上架。美国这边的签约主体、税务资料（W-9 或 W-8）和收款账户要和你的公司名称、EIN 完全一致。

• 国内商家：第三方资料一般列营业执照、法人身份证件、对公账户或收款账户、商标注册证或品牌授权书；按类目交保证金，多数资料说 1 万到 3 万元人民币、部分类目更高；个体工商户能不能入驻，2021 年以来各资料说法不一。入驻门槛、保证金和佣金以速卖通卖家后台的最新规则为准。
• 美国本土卖家：速卖通 2025-03-17 的新闻稿写的流程是「注册账户、完成认证、设置收款、上架商品」；第三方指南列的资料是公司名称、注册号、税号、成立日期和地址、负责人资料、银行账户。速卖通没有公开一份完整的美国卖家资料清单，以注册流程为准。
• 名称、EIN、地址要处处一致：EIN 确认信（CP 575）丢了，打 IRS 商业专线申请 147C；地址变了的先交 8822-B。银行户名、平台注册名、W-9 上的名称要一样。
• INFORM 消费者法：一年内 200 笔以上、$5,000 以上的「高频第三方卖家」，平台要收集并核验你的银行账户、联系方式和税号；年销售额 $20,000 以上的，平台要向买家披露卖家名称和地址。
• 中资的美国公司：在美国注册的公司可以按美国企业申请本土卖家；股东是外国人的，公司每年的 5472 要报齐，平台、银行和 IRS 的资料要一致。
• 产品资质和知识产权：儿童产品的 CPC、受 CPSC 管辖的消费品合规证书（2026-07-08 起进口时电子提交）、无线设备的 FCC 认证、加州 Prop 65 警示，由检测机构和律师负责；商标和侵权投诉走阿里巴巴的知识产权保护平台（IPP），由律师处理。

国内商家自运营按成交额收类目佣金，第三方资料多为 5% 到 8%，部分类目更高；全托管、海外托管是平台按供货价结算，差价是平台的收入。美国本土卖家有 3 个月免费试用，试用期后的费率没有公开。物流方面，国内三种模式多用菜鸟，美国本土卖家可以用平台的面单服务。

• 自运营：卖家自己定价，平台按类目收成交佣金，另有保证金；回款在订单完成（买家确认收货或超时自动确认）后放款，提现到绑定的账户。具体比例和周期以后台为准。
• 全托管 / 海外托管：你拿到的是供货价，不是零售价；海外托管的供货价要含美国尾程运费。迟发、缺货、质量问题有扣款，2026 年的「赛亚计划」报道提到「履约货币化处罚减免 50%」，说明罚款是按金额扣的，要在预算里留出来。
• 美国本土卖家：2024 年推出时是介绍期 0% 佣金、$0 入驻费；2025 年两种模式都提供 3 个月免费试用、1 对 1 入驻和开店协助。Direct 由速卖通免费协助营销、商品运营和买家客服（包括售后纠纷）；Marketplace 卖家自己定价、营销、控制 MAP。媒体报道称卖家可以随时在两种模式之间切换。试用期后的佣金、回款周期以合同为准。
• 物流：菜鸟是阿里巴巴集团的物流公司，Choice 和半托管的跨境配送、合单和出口仓由菜鸟承担。2025 年 11 月速卖通给美国卖家推出面单服务：在卖家后台买面单、看运费和追踪，可选拍照妥投，即使去程用别的承运商，速卖通也能出退货面单。
• 对接工具：Open API 和第三方软件（Linnworks、StoreAutomator、Quipt 等）可以同步商品、库存、订单和退货，多平台卖家对账更方便。

货在国内交运、在美国没有库存、没有员工和代理人的国内商家，一般不需要美国公司，也没有美国来源的经营收入要报。全托管下平台定价和销售，商家更像供货商；自运营和半托管是商家通过平台把货直接卖给美国顾客，但货在国内交运，同样一般不在美国报所得税。合同怎么写，结论可能不同。

每一行是一项义务，分别列出货从国内发的三种模式、海外托管和美国本土卖家的情况。全托管和海外托管一列以你的合同为准。

义务	自运营 / 全托管 / 半托管（国内发货）	海外托管（美国仓、商家发货）	美国本土卖家
美国这边的卖家	自运营、半托管：商家通过平台销售；全托管：平台主导，看合同	平台定价运营，商家供货；所有权何时转移看合同	卖家
记录进口商和关税	平台或菜鸟的报关安排，或买家作为进口商	商家、商家的美国公司或货代（DDP 时是货代）	卖家或供应商
美国销售税	平台结账时向买家收	平台结账时向买家收	平台结账时向买家收（市场平台法）；平台外的销售自己收
州所得税、特许经营税	一般没有	库存所在州可能有	库存所在州、注册州
1099-K	一般不涉及（境外商家交 W-8BEN-E）	看收款主体：美国公司达到门槛会收到	达到 $20,000 且 200 笔会收到
美国联邦所得税	一般没有美国来源的经营收入	国内公司可能有 ECI，要报 1120-F；或由美国子公司报 1120	1120、1120-S 或 Schedule C
Form 5472	没有美国公司就不涉及	外资美国公司、外国人的单一成员 LLC 每年报	外资 25% 以上时每年报

• 看合同里的三句话：一是你是「卖给速卖通」还是「通过速卖通卖给顾客」；二是货物所有权和风险在哪里转移；三是谁做美国的进口商。所有权在国内转给平台的，你的收入一般是国内的出口销售。
• 直邮小包的关税：小额免税取消以后，从国内发的每个包裹都要报关交税。谁作为进口商、关税在结账时向买家收还是由商家承担，按平台当时的报关安排和你的协议。公开资料没有统一说法，以后台通知为准。
• 国内的税：增值税、出口退税、企业所得税按国内规定，由国内会计处理，本指南不展开。
• 平台要你填 W-8BEN-E 吗：境外公司从美国付款方收款，对方可能要你交 W-8BEN-E 证明非美国身份。填写方法见业务指南 yclcpa.com/w8ben。

海外托管是速卖通卖美国最容易被忽略的税务问题。平台负责定价和运营，但货在美国仓、由商家发货，到卖出之前库存一般还是商家的。国内公司直接当进口商、在美国放库存卖货，收入很可能是美国来源的经营收入（ECI），要看中美税收协定，报 1120-F；很多商家改由美国子公司进口和供货。

• 先确认三件事：货进美国时，谁是记录进口商；货在美国仓时，库存归谁（商家还是平台）；平台付给你的钱是货款（卖给平台）还是销售款扣佣金（通过平台卖给顾客）。「入仓即预付款」这类政策，一般说明货在卖出前还是商家的，平台先垫一部分钱。
• 国内公司直接做：外国公司在美国从事贸易或经营，有关的收入是 ECI，要报 Form 1120-F。中美税收协定第 5 条把「专为储存、陈列或交付本企业货物而使用设施」「专为储存、陈列或交付而保存本企业的货物库存」排除在常设机构之外；没有常设机构时，营业利润一般不在美国交联邦所得税，但要随 1120-F 报 Form 8833 披露协定立场。有美国员工、代理人替你签合同，或平台合同让它成了你的非独立代理人，结论可能不同，要个案分析。
• 1120-F 要按时报：在美国没有办事处的外国公司，1120-F 一般在年度结束后第 6 个月的 15 日前报（日历年为 6 月 15 日）。按 Treas. Reg. §1.882-4，到期后 18 个月内没报的，扣除项可能不让扣，很多公司会报「保护性」的 1120-F。
• 州税不看协定：库存在哪个州，你在那个州就有实体存在；州所得税、特许经营税一般不受联邦税收协定保护，P.L. 86-272 也保护不了把库存放在州内的卖家。
• 美国子公司做进口和供货：国内工厂把货卖给美国子公司，子公司当进口商、拥有美国库存、和平台签海外托管。子公司报 1120 + 5472，联邦税 21%；关联交易定价要符合第 482 条，税上的库存成本一般不能超过报关价值（第 1059A 条）。签约主体是国内公司还是美国子公司，要在入驻前定，后面改很麻烦。

本土卖家计划面向美国本地企业。美国居民可以用单一成员 LLC 或公司入驻；外国人在美国注册的公司也可以申请，但每年要报 5472。平台订单的销售税由平台在结账时向买家收；美国卖家达到 $20,000 且 200 笔会收到 1099-K；收入报在 Schedule C 或公司税表上。

• 主体：美国居民起步多用单一成员 LLC（报 Schedule C、交自雇税），利润高了考虑 S 公司；外国人或外国公司做的，多用 C 公司或选择按公司报税的 LLC。
• 税务资料：美国人、美国公司交 W-9，名称和税号要和 IRS 记录一致，对不上的平台要按 24% 做备用预扣。外国人的单一成员 LLC（无视实体）按 W-9 说明书应由所有者交 W-8。
• 1099-K：全年收款超过 $20,000 且超过 200 笔，平台发 1099-K。金额是毛额，含运费和退款前的金额，要和结算报表逐项对账（见业务指南 yclcpa.com/1099k）。由哪个速卖通主体出具，以后台和收到的表为准。
• 销售税：按各州的市场平台法，平台一般要代收代缴平台订单的销售税；速卖通对寄往美国的订单在结账时向买家收销售税。平台外的销售（独立站、批发、线下）要自己判断和收，库存州有的还要求卖家本身登记。北卡的规定见 yclcpa.com/salestax，独立站见 yclcpa.com/stripetax。
• Direct 模式的定价：Direct 由平台协助定价和营销，促销让利是你降价还是平台补贴，入账方式不同，按协议和结算报表分开记。

外国人一个人拥有、没有选择按公司报税的 LLC，在美国税上是「不存在的实体」：平台税务资料一般由外国所有人交 W-8（有经营收入时是 W-8ECI），不是用 LLC 的 EIN 填 W-9；每年报 pro forma 1120 + 5472；在美国有库存、有经营收入的，老板本人还要报 1040-NR。用 Form 8832 选择按公司报税，LLC 就按 C 公司报 1120，联邦税 21%。

• W-9 还是 W-8：按 W-9 说明书，无视实体的所有人是外国人的，应交 W-8，即使 LLC 有自己的 EIN。平台后台只给 W-9 选项的，先问平台、按 CPA 的意见处理（见业务指南 yclcpa.com/w8ben）。
• pro forma 1120 + 5472：外国人的单一成员 LLC，只要和所有者有往来（出资、代付费用、借款），就要每年 4 月 15 日前报，传真或邮寄，不能电子申报；漏报每份起罚 $25,000（见业务指南 yclcpa.com/5472）。
• Form 8832 选择按公司报税：选择后 LLC 报 1120，联邦公司税 21%，外资 25% 以上随 1120 报 5472；老板不用因 LLC 的经营收入报 1040-NR。选择最多可以追溯 75 天；按 Treas. Reg. §301.7701-3(c)(1)(iv)，改变分类以后 60 个月内一般不能再改（新成立当天生效的选择除外）。
• 分红：C 公司把利润分给外国股东，股息一般预扣 30%，中国税务居民按中美协定一般降到 10%，要交 W-8BEN 或 W-8BEN-E。
• S 公司不能选：外国个人、外国公司都不能当 S 公司股东。
• 完整分析：W-9 和 W-8、8832 选择的利弊和 60 个月锁定，见业务指南 yclcpa.com/walmart；C 公司选择见 yclcpa.com/ccorp。

看你是谁、货在哪里交、还做不做别的平台。只做国内发货模式的国内工厂，一般不需要美国公司；做海外托管的，多数用美国子公司当进口商和签约主体；美国居民做本土卖家，起步可以用单一成员 LLC；外国人用美国公司做本土卖家，多数用 C 公司或选择按公司报税的 LLC。

每一行是一类卖家，列出常见的主体、要交的平台税务资料、每年的联邦申报和要注意的事。具体选择要按你的情况评估。

你是谁	常见主体	平台税务资料	每年联邦申报	要注意
美国居民（公民、绿卡、税务居民）做本土卖家	个人独资或单一成员 LLC；利润高了考虑 S 公司	W-9（SSN 或 EIN）	Schedule C，自雇税；S 公司报 1120-S	1099-K 对账；库存州的州税
外国人一个人，用美国 LLC 做本土卖家	单一成员 LLC（无视实体），或用 8832 选择按公司报税，或 C 公司	无视实体：所有人的 W-8（多为 W-8ECI）；选择按公司或 C 公司：W-9	无视实体：pro forma 1120 + 5472，老板 1040-NR；公司：1120 + 5472	ECI；8832 的 60 个月锁定；分红预扣
国内公司做自运营、全托管、半托管	不需要美国主体	平台要求时交 W-8BEN-E	一般没有	看合同的所有权转移和进口商
国内公司做海外托管，直接当进口商	国内公司本身	W-8BEN-E（主张协定时）或 W-8ECI	1120-F（附 8833，按协定主张没有常设机构）	库存州的州税；1120-F 到期后 18 个月内一定要报
国内公司 + 美国子公司（海外托管或本土店）	美国 C 公司（子公司）	W-9（子公司 EIN）	1120 + 5472；45 天内 BE-13	关联交易定价（§482）、§1059A、报关价值一致
多平台卖家（速卖通 + 亚马逊 + Temu + 独立站）	一家美国公司统一经营，按渠道分账	各平台都用同一个名称和 EIN	同上	各平台的 1099-K 分别对账；库存州合并判断

• 注册州：怀俄明（注册费 $100，年报最低 $60）、特拉华常用；仓在加州、达到加州「营业」门槛的，要交加州最低特许税 $800；仓在德州的要报德州特许经营税，2026、2027 年度报告的无税门槛是 $2,650,000，低于门槛也要交信息报告。各州比较见业务指南 yclcpa.com/llc，主体类型的一般比较见 yclcpa.com/entity。
• BE-13 和 BOI：外国人新设美国公司、取得 10% 以上投票权的，45 天内向商务部经济分析局报 BE-13；美国国内成立的公司已不用报 BOI（见业务指南 yclcpa.com/boi）。
• ITIN：外国老板要报 1040-NR、没有 SSN 的，申请 ITIN，一般随税表一起申请（见业务指南 yclcpa.com/itin）。

美国子公司从国内母公司或关联工厂进货，价格要符合独立交易原则（第 482 条），报关价值、转让定价和账上的库存成本要对得上；税上的库存成本一般不能超过报关价值（第 1059A 条）；外资 25% 以上的美国公司，每年在 5472 上列明和关联方的交易金额。

• 海外托管的特殊点：美国子公司从工厂买货，再按供货价卖给平台（或通过平台卖给顾客），利润夹在两个价格之间。工厂价定得太高，子公司长期亏损，IRS 可能按第 482 条调整；报关价太低，有海关风险。
• 要有说明：按利润率或可比价格做转让定价说明，进货合同、发票、报关单、付款记录一一对应。
• 5472 的金额：采购、借款、代垫费用、服务费都要列；漏报每份起罚 $25,000。
• 完整做法见业务指南 yclcpa.com/subsidiary。

最大的不同是谁当卖家、谁定价、货在哪里交。亚马逊、Walmart、Etsy、TikTok Shop 本土店都是你当卖家、你定价，平台代收销售税、给美国卖家发 1099-K；Wayfair 是你批发给它；速卖通和 Temu 一样，国内发货的托管模式更像供货给平台，海外托管和本土卖家则要你在美国有库存。

每一行是一个平台或模式，列出美国这边的卖家、主要费用、物流、谁能入驻、销售税、1099-K 和回款。

平台 / 模式	美国这边的卖家	主要费用	物流	谁能入驻	销售税	1099-K	回款
速卖通 自运营 / 半托管	卖家（通过平台销售）	类目佣金（第三方资料多为 5%–8%）、保证金，以后台为准	国内直发，半托管由平台和菜鸟负责	有营业执照的国内企业	平台向买家收	境外商家一般不涉及	订单完成后放款，以后台为准
速卖通 全托管 Choice / 海外托管	平台主导定价和销售；合同决定所有权	平台按供货价结算，赚差价；有履约扣款	Choice：交到菜鸟国内仓；海外托管：美国仓、商家发货	国内商家，平台审核；海外托管要有海外仓库存	平台向买家收	看收款主体	按合同；赛亚计划入仓可预付最高 60%
速卖通 美国本土卖家	卖家	3 个月免费试用；之后的费率不公开	卖家自发或 3PL，可用平台面单	美国本地企业	平台结账时收	美国卖家达到门槛会收到	以合同为准
Temu	全托管：Temu；半托管 / 本土：卖家	不公开统一费率表	国内仓或美国仓	国内企业；本土：美国企业或居民	Temu 向买家收	美国卖家达到门槛会收到	按后台规则
亚马逊	卖家	专业账户 $39.99/月，多数类目佣金 8%–15%，另有 FBA 费	FBA 或自发货	美国和国际卖家（含中国）	亚马逊代收	有	一般 14 天一个结算周期
Walmart	卖家	无月费，佣金按类目约 6%–15%	WFS 或自发货	审核制，美国卖家为主，也接受部分国际卖家	Walmart 代收	有	按卖家协议的结算周期
Wayfair	Wayfair（你是供货商）	批发价，按供货合同	直发或 CastleGate 仓	供货商审核	Wayfair 向买家收	批发货款，以 Wayfair 为准	按合同账期
Etsy	卖家	刊登费 $0.20，成交费 6.5%，美国支付处理费 3% + $0.25	卖家自发	手工、复古、工艺材料卖家	Etsy 代收	有	按 Etsy Payments 设置
TikTok Shop	卖家（托管模式除外）	多数类目约 6% 佣金（2026-05 版费率表）	平台物流或认可的仓	本土店、跨境店（邀请）	平台代收	有	按卖家中心规则

• 速卖通的长处：一个后台卖 200 多个国家，美国之外还有欧洲、拉美、韩国等市场；菜鸟物流成熟；美国本土卖家有免费试用，Direct 模式由平台做客服和营销。
• 速卖通的短处：美国的流量和品牌认知不如亚马逊；托管模式定价权小、利润薄、扣款多；美国本土卖家试用期后的费率不公开，要谈清楚。
• Alibaba.com 是另一个渠道：Alibaba.com（阿里巴巴国际站）是 B2B 批发平台，国内工厂卖给美国的企业买家，买家一般自己当进口商（FOB、EXW）或按 DDP 由你安排进口。平台对美国买家的订单按市场平台法收销售税，转售买家可以用免税证明（Alibaba 的 ASTEP 计划）免税。它和速卖通卖给消费者是两回事，美国这边的税务安排也不同。
• 多平台一起做：同一家美国公司在多个平台卖货，各平台的 1099-K 分开对账，库存分布在哪些州合并看；Temu 见 yclcpa.com/temu，SHEIN 见 yclcpa.com/shein，Walmart 的完整分析见 yclcpa.com/walmart，亚马逊见 yclcpa.com/amazon 和 yclcpa.com/fba，TikTok 见 yclcpa.com/tiktok，eBay 见 yclcpa.com/ebay，独立站见 yclcpa.com/shopify。

按月从卖家后台下载结算报表和订单报表，把毛销售、佣金、扣款、退货退款、运费分开记；库存和销货成本按件算，关税和头程运费进库存成本。托管模式按供货价确认收入，扣款和退货单独记；海外托管的提前放款不是收入，是预收款。

• 毛额记收入：回款是扣完费用以后的净额。收入按毛额记，费用逐项列，1099-K 才对得上。
• 预付款：「入仓即预付款」收到的钱，货还没卖出、所有权没转移的，记预收款（负债），卖出时再转收入；平台扣回的部分要对上。
• 扣款和罚款：平台扣款是经营费用；违反政府法规的罚款不能扣除，平台的扣款不是政府罚款，按事实记录原因。
• 退货：退款冲减收入；退回能再卖的货回到库存，不能卖的报废要有记录。
• 多币种：国内公司在后台的美元结算、提现时的汇率，按交易日记录，汇兑损益单独列。
• 库存盘点：年底要有各仓的库存数量和金额，和海外仓、3PL 的库存报表核对。平均毛收入不超过 $32,000,000 的小企业可以用简化的库存方法（见业务指南 yclcpa.com/fba）。

先定卖法和签约主体，再把资料对齐、把进口和仓的安排定下来，最后把账和申报日历排好。下面这张清单按顺序做。

从上往下是入驻前要完成的事，每一行列出要做什么和为什么。

顺序	要做什么	为什么
1	定卖法：自运营、全托管、半托管、海外托管还是美国本土卖家	决定货在哪里交、要不要美国公司
2	定签约主体：国内公司、美国子公司、LLC 还是个人	签约主体决定谁报税、谁收 1099-K
3	拿 EIN 确认信（CP 575 或 147C），名称、地址、银行户名对齐	平台、银行、IRS 资料一致
4	判断平台税务资料交 W-9 还是 W-8	填错会被预扣 24% 或补资料
5	海外托管：定进口商、报关行、海关保证金，和工厂谈好报关价格	关税、退款申请、§1059A
6	定仓：自己的仓、海外仓还是 3PL，在哪几个州	库存州的销售税、所得税、特许经营税
7	产品合规和商标	由检测机构和律师负责，避免下架和扣货
8	做利润测算：供货价或售价、关税、尾程运费、扣款、退货	托管模式利润薄，先算清能不能赚钱
9	问清试用期后的费率和回款周期，书面确认	本土卖家的费率没有公开
10	建账、排年度日历：BE-13、1099、州年报、4 月 15 日或 6 月 15 日的联邦申报	外资公司漏报 5472 每份起罚 $25,000

示例（数字为假设，仅说明算法）：宁波 B 公司做台灯，原来在速卖通做半托管。2026 年想参加美国的海外托管，把货放到新泽西的海外仓。老板是中国税务居民，没有美国身份。我们比较了两种做法。

做法 B 第一年的数字：

• 子公司从 B 公司进货 5,000 件，报关价每件 $12，共 $60,000；关税按假设税率 37.5% 计 $22,500；海运和报关费 $7,500。每件库存成本 = ($60,000 + $22,500 + $7,500) ÷ 5,000 = $18.00。
• 按每件 $30 的供货价（含尾程运费）卖出 4,000 件，收入 $120,000；销货成本 4,000 × $18 = $72,000。
• 海外仓和尾程运费每件 $6，共 $24,000；平台扣款和退货损失 $3,000；记账、注册代理和其他 $6,000。
• 税前利润 = $120,000 − $72,000 − $24,000 − $3,000 − $6,000 = $15,000；联邦公司税 21% = $3,150。
• 年底剩下的 1,000 件按 $18,000 列为库存，不能当年扣除；入仓时拿到的提前放款，对应的货还没卖出的，记预收款。新泽西的公司税要另算。

再看关联交易：如果 B 公司把每件价格定成 $22，子公司的利润就没有了，IRS 可以按第 482 条调整；如果报关只报 $8、账上按 $12 记成本，第 1059A 条一般限制子公司按高于报关价值的成本扣除。报关价、合同价、账上的成本要一致。

先看你现在是哪种卖法、有没有美国主体，再看想往哪个方向走。下面是常见的几种情况。

• 情况 A：国内工厂，只做自运营、全托管或半托管。 货在国内交运，一般不需要美国公司；把合同里的所有权转移、进口商和扣款条款看清；平台要 W-8BEN-E 的照填。国内的税由国内会计处理。
• 情况 B：想参加海外托管或「赛亚计划」。 先定签约主体（国内公司直接做，还是美国子公司），再定进口商和海外仓；和工厂的进货价、报关价、转让定价一起规划；新设美国公司 45 天内报 BE-13。
• 情况 C：国内公司已经直接在美国仓放货卖了。 查过去几年有没有报 1120-F 和 8833，库存州有没有申报义务；漏报的尽早补报，越晚越可能失去扣除。
• 情况 D：已经有外国人的单一成员 LLC 在卖。 查过去几年的 pro forma 1120 + 5472 和 1040-NR 报没报；平台税务资料交的是 W-9 还是 W-8；考虑要不要用 Form 8832 选择按公司报税。漏报的先补报，附合理原因说明。
• 情况 E：美国居民或美国公司做本土卖家。 用 W-9；收入报在 Schedule C 或公司税表；1099-K 和结算报表对账；试用期结束前把费率问清楚；仓在哪些州就看哪些州的税。