一句话结论
YCL Accounting & Consulting 推出 AI 出海合规套餐，给在美国设立公司的中国 AI 团队（SaaS、API、AI 应用公司，AI 硬件品牌，以及国内母公司控股的美国子公司）按阶段配齐美国财税合规：落地（设立后 3 个月内）、运营（每年）、跨境（有关联交易或母公司在国内）三个模块，按您现在所处的阶段组合，不用一次买齐。完整规则和算例见业务指南 yclcpa.com/aichuhai。
谁需要关注
团队都在国内、准备开美国公司的 AI 创业团队。 想用美国公司接 Stripe 收款、签美国客户、以后在美国融资。
已经有美国公司、开始有收入的 SaaS 和 API 公司。 需要每年记账、报税，开始碰到各州销售税门槛。
国内母公司控股的美国子公司。 母公司收技术服务费、授权费，或给美国公司借款，需要处理预提税、关联交易和两边的财务对账。
进口销售 AI 硬件的品牌。 关税、进口商身份和库存成本直接影响利润，实物销售还涉及各州销售税。
三个模块分别做什么
模块一：落地（设立后 3 个月内）
选主体和州。 打算融资的多用 Delaware C 公司；想先跑业务的可以考虑 Wyoming LLC。我们会先讲清楚以后改结构要花多少。
注册、注册代理、EIN。 外籍负责人需要 ITIN 的，由我们作为 IRS 认证受理代理人（CAA）审核护照，不用寄护照原件。
首年申报。 外资新设美国公司在设立后 45 天内向美国商务部经济分析局（BEA）报 BE-13；判断 BOI 是否需要申报（按 FinCEN 2025 年的规则，美国境内设立的公司目前豁免）。
开户文件和会计科目。 整理银行和 Stripe 等收款平台开户要的公司文件，按 SaaS 或硬件业务设好科目，定好第一年的合规日历。
模块二：运营（每年）
记账与三张报表。 订阅收入、预收款、云服务和研发费用正确分类，融资和尽调可以直接用。
联邦与州申报。 联邦 Form 1120，外资持股 25% 以上的公司附 Form 5472；州税表、特拉华特许税和州年报。
销售税。 SaaS 在有的州应税、有的州不应税；随收入增长盯住各州经济关联（nexus）门槛，需要时登记并按期申报。
工资与承包商。 在美国有员工的，代发工资、申报工资税；付给海外承包商的钱，收齐 W-8BEN / W-8BEN-E，留好付款依据。
模块三：跨境（有关联交易或母公司在国内）
定价和合同口径。 技术服务费、授权费、借款利息怎么定价、合同怎么写。
预提税。 判断哪些付款要扣美国预提税、能否按中美税收协定适用 10% 的协定税率，年底申报 Form 1042 和 1042-S。
研发费用。 美国境内的研发费用目前可以当年扣除；境外（包括国内团队）的研发费用按第 174 条分 15 年摊销，合同和付款安排会影响能扣多少。
给母公司的中文汇报。 和国内合并报表对得上，并提供国内 ODI 备案需要的美国端文件。
简化示例
以下为简化示例。一家深圳的 AI 应用团队打算明年在美国融资，今年先设 Delaware C 公司，股东是国内母公司。落地阶段：注册、EIN、BE-13，整理 Stripe 开户文件；第一年即使没有收入，只要母公司给美国公司注资或代付费用，就要随 Form 1120 报 Form 5472。第二年订阅收入增长，我们按月记账，并在某个州的销售额接近门槛时提醒登记。母公司开始向美国公司收技术服务费后，再加上跨境模块，处理预提税和关联交易文件。
常见误区
“还没收入，不用报税。” 外资持股 25% 以上的美国公司，或外资单成员 LLC，只要当年和股东有往来（注资、借款、股东代付费用都算），就要报 Form 5472，漏报每份罚款 $25,000 起。
“SaaS 不是实物，不用管销售税。” 是否应税看州；销售额超过某个州的门槛后，就要在那个州登记和申报。
“国内工程师的工资可以在美国全额扣。” 境外研发费用要分 15 年摊销，付款前就要规划。
“出口管制、CFIUS 也找会计师。” 这些属于法律问题，由律师判断；报关由持牌报关行办理，我们负责美国财税并提供数据和文件。
行动步骤与时间线
设立公司前： 预约 15 分钟免费咨询，先定主体、州和股权结构。
设立后 45 天内： BE-13 申报。
每年 4 月 15 日（日历年公司）： 联邦 Form 1120 和 Form 5472 截止，可申请延期 6 个月。
每年 3 月 1 日： 特拉华公司的特许税和年报截止。
每年 3 月 15 日： 上一年度向境外支付的 Form 1042 和 1042-S 截止。
YCL 能帮什么
怎么开始： 15 分钟免费咨询了解公司结构、产品、收入来源和团队所在地；我们出书面范围和报价，按模块列清楚做什么、什么时候交；您在客户门户在线签约、上传资料；开工后按合规日历在每个截止日前提醒。服务介绍见 AI 出海合规套餐，规则细节见专题 AI 公司出海美国。
YCL Accounting & Consulting 是一家多州 CPA 事务所，中英双语服务全美客户，由联合创始人 Gloria (Chenchen) Liu, CPA 带领。可以先预约 15 分钟免费咨询。
资料来源
IRS: Instructions for Form 5472
BEA: Surveys of Foreign Direct Investment in the United States (BE-13)
FinCEN: Beneficial Ownership Information Reporting
最后核实：2026年11月4日
本文为一般性税务信息，不构成针对任何个人的税务、法律或投资建议。具体情况请咨询专业人士。
本文回答的问题
团队都在国内，美国没人，能开美国公司吗？
可以。注册、EIN、注册代理和每年的申报都可以远程完成；负责人需要 ITIN 的，YCL 作为 IRS 认证受理代理人（CAA）审核护照，不用寄原件。银行和收款平台的开户要求各家不同，以平台审核为准。
美国公司还没有收入，也要报税吗？
要。外资持股 25% 以上的美国公司，或外资单成员 LLC，只要当年和股东有往来（注资、借款、股东代付费用都算），就要报 Form 5472，漏报每份罚款 $25,000 起。
卖 SaaS 订阅要收美国销售税吗？
看州。有的州对 SaaS 征销售税，有的不征；在某个州的销售额或交易笔数超过该州门槛后，才需要在那个州登记和申报。
国内工程师的研发费用能在美国扣除吗？
美国境内的研发费用目前可以当年扣除；境外（包括国内团队）的研发费用要按第 174 条分 15 年摊销。合同和付款怎么安排会影响能扣多少，最好在付款前规划。
AI 出海合规套餐要一次全部购买吗？
不用。套餐分落地、运营、跨境三个模块，按公司所处阶段组合，以后需要时再加；先做 15 分钟免费咨询，再出书面报价，确认后才开始。