Etsy 一年只卖了几千美元，要报税吗？

要。不管有没有收到 1099-K、算爱好还是生意，收入都要报。当生意经营的报在 Schedule C，可以扣 Etsy 费用和材料，净利润 $400 以上交自雇税；被认定为爱好的，收入全额报在 Schedule 1，费用不能扣。

Etsy 的 1099-K 包括销售税吗？

不包括。Etsy 说明它代收的销售税不报在 1099-K 上。1099-K 是毛销售额，含买家付的运费，没有扣掉退款和 Etsy 的费用，报税时要先减退款得出毛收入，再把费用列在 Schedule C 上。

我可以自己选择把 Etsy 收入当爱好报吗？

不能。是不是爱好由事实决定，IRS 看经营方式、投入的时间、专业知识、盈亏历史、个人乐趣等因素；5 年里有 3 年有利润的，一般推定为营利活动。当爱好报虽然不交自雇税，但费用一分不能扣。

Etsy 什么时候发 1099-K？没收到怎么办？

全年销售超过 $20,000 且超过 200 笔，或达到所在州更低门槛的，Etsy 一般在次年 1 月底前提供。没收到不影响报税义务，按 Etsy 的付款账户报表和订单报表算出收入照样报。

Etsy 爱好还是生意：1099-K 怎么报税

Etsy 的收入不论多少都要报税，区别只在怎么报。有营利目的、当生意经营的，收入和费用报在 Schedule C，Etsy 的各项费用、材料、运费标签都能扣，净利润 $400 以上还要交 15.3% 的自雇税；没有营利目的、被认定为爱好的，收入全额报在 Schedule 1，相关费用一分不能扣。Etsy 发的 1099-K 是毛额，含运费、没扣退款，但不含 Etsy 代收的销售税，要先对账再报。

爱好和生意，差在哪里？

很多 Etsy 卖家是从兴趣开始的：周末做蜡烛、画贴纸、做银饰，放到 Etsy 上卖。一年下来卖了几千到几万美元，报税时最常见的问题就是：这算爱好还是生意？

先说结论：这不是你自己选的，是看事实。 税法第 183 条管的是「非营利活动」。被认定为爱好的，收入照样全额计税，但相关的费用不能扣；被认定为生意的，收入减费用后的净利润计税，亏损还可以抵别的收入。

生意的报法：收入、销货成本和费用都报在 Schedule C；净利润再算自雇税（Schedule SE），一般还能享受合格营业收入扣除（QBI，最多 20%）。

爱好的报法：收入报在 Schedule 1 第 8j 行（非营利活动收入），进入总收入。2018 年起，个人杂项扣除停用，2025 年 7 月签署的《One, Big, Beautiful Bill》把这一点改为永久，所以爱好的费用——Etsy 费用、广告、工具、家庭办公室——都不能扣。卖货的爱好，销货成本一般可以先从收入里减，算出毛收入。爱好收入不交自雇税，但也不累积社安工作记录。

IRS 怎么判断有没有营利目的？

IRS 的说明（FS-2022-38）和财政部规章第 1.183-2(b) 条列了一组因素，没有哪一个单独决定结果，放在 Etsy 卖家身上，常看的是这些：

经营方式像不像生意：有没有单独的银行账户和卡，有没有完整的账，定价有没有算过材料、费用和时间。

有没有为赚钱做调整：亏钱以后有没有改产品、调价格、换供应商、做推广。

专业知识：有没有学过相关的手艺和经营，有没有听专业人士的意见。

花的时间和精力：是偶尔做做，还是每周固定投入、甚至请人帮忙。

盈亏历史：有没有赚钱的年份；亏损是不是开头几年的正常现象或意外造成的。

个人乐趣和其他收入：主要是为了好玩，还是为了赚钱；你是不是有高收入，靠这个亏损来少交税。

税法第 183(d) 条还有一个推定：连续 5 年里有 3 年有利润的，一般推定为营利活动。反过来，常年亏损、账也不记的，被认定为爱好的风险就高。

Etsy 的 1099-K 有什么特别？

门槛

2025 年 7 月的法律把第三方结算组织发 1099-K 的联邦门槛恢复为全年超过 $20,000 且超过 200 笔。Etsy 按这个门槛发，你所在的州门槛更低的按州的门槛发。表格一般在次年 1 月底前可以在 Etsy 后台下载。门槛只决定 Etsy 发不发表，不决定你要不要报税，没收到 1099-K 的收入也要报。

金额口径

Etsy 的说明是：1099-K 报的是毛销售额，没有扣掉费用、退款和运费成本；Etsy 代收的销售税不报在 1099-K 上。这一点和不少平台不同，你不用再从 1099-K 里扣销售税。

几个店和税务资料

用同一个 SSN 或 EIN 开的几个店，Etsy 合并发一张 1099-K。Etsy 在你销售到 $250 时提醒填税务资料，一个日历年超过 $500 还没有有效的 SSN、ITIN 或 EIN，店铺会暂停。名称和税号要和 IRS 记录一致，否则可能被备用预扣 24%。

当生意报：从 1099-K 到 Schedule C

第一步，算毛收入。 1099-K 毛额减去退款和取消的订单，就是 Schedule C 第 1 行的毛收入。Etsy 的各项费用不在这里扣。

第二步，算销货成本。 期初库存加上当年买的材料和外包加工，减去期末库存。年底数一次库存。

第三步，列费用。 刊登费、交易费、手续费、站外广告和 Etsy Ads，运费标签，包装，软件，拍照设备，家庭办公室等，按 Schedule C 的栏目分类。Etsy 的「付款账户」报表按月下载，费用都在里面。

第四步，算自雇税。 净利润乘以 92.35% 再乘以 15.3%；一半可以在计算调整后总收入时扣除。

第五步，留好对账表。 1099-K 毛额、退款、毛收入、各项费用、净利润，一张表对清楚，IRS 来信时拿得出来。

一个例子

示例（数字为假设，仅说明算法）：陈女士在 Etsy 卖自己设计、自己印制的贴纸，2026 年 1099-K 毛额 $26,000（含买家付的运费），退款 $600；Etsy 另外代收销售税约 $1,800，不在 1099-K 里。材料和印刷的销货成本 $3,000，Etsy 各项费用约 $3,200，运费标签、包装和软件 $2,000。

当生意报：毛收入 $26,000 − $600 = $25,400；减销货成本 $3,000 和费用 $5,200，净利润 $17,200。自雇税 $17,200 × 92.35% × 15.3%，约 $2,430；所得税按净利润减自雇税一半、再减 QBI 扣除后的金额算。

如果被认定为爱好：$25,400 减销货成本 $3,000，$22,400 全部计入收入，$5,200 的 Etsy 费用、运费和软件不能扣，也没有 QBI 扣除。表面上省了自雇税，但多计税的收入有 $5,200，而且不累积社安记录。更重要的是，这不是可以挑的：陈女士单独开户、按月记账、算过定价，是生意的证据。

卖掉自己用过的东西怎么算？

在 Etsy 上卖自己用过的衣服、家具、收藏的旧物，卖价低于当初买价的，是个人物品的亏损，一般不交税、也不能扣；卖价高于买价的，赚的部分是资本利得，要报。收到 1099-K 但其中有这类交易的，保留当初的购买记录，按 IRS 对 1099-K 个人物品的说明处理。经常收购旧物再卖的，就是在做生意了。