Etsy 卖家一定要交季度预估税吗？

看欠税多少。扣掉预扣以后预计全年还欠联邦税 $1,000 以上的，要交；交够去年税额的 100%（去年 AGI 超过 $150,000 的按 110%）或今年的 90%，就不会被罚。你或配偶有 W-2 工资的，也可以改 W-4 多扣来代替。

2026 年度的季度预估税什么时候交？

2026 年 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 2027 年 1 月 15 日。前几期漏了的，第四期尽早补，少交罚金按少交的金额和天数计算，越早补越少。

手工卖家的材料费是当年全部扣掉吗？

不一定。材料和外包加工是销货成本，卖出时才扣，按期初库存加当年采购减期末库存计算，所以年底要盘点。工具和设备不是材料，单件 $2,500 以下的可以用小额费用安全港当年扣。

在家做手工可以扣家庭办公室吗？

家里有一块经常且专用于生意的地方，比如工作间或存货间，可以扣。简化算法每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺、$1,500；也可以按实际费用比例分摊。兼作客厅、饭厅的地方不算。

Etsy 卖家季度预估税和可扣费用

Etsy 只代收销售税，不替你扣所得税。全年预计欠联邦税 $1,000 以上的，要按季交预估税：2026 年度是 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 2027 年 1 月 15 日。交够去年税额的 100%（去年 AGI 超过 $150,000 的按 110%），或今年税额的 90%，就不会被罚少交。算预估税之前，先把能扣的费用算全：材料和库存进销货成本，Etsy 的各项费用、运费标签、单件 $2,500 以下的工具和家庭办公室都能扣。

为什么 Etsy 卖家常常年底才发现要补税？

上班族的工资每次发薪都预扣了税，Etsy 的回款没有。Etsy 打到你银行的钱，是扣掉平台费用以后的货款，所得税和自雇税要你自己交。

第一年最容易忘的是自雇税：当生意经营的 Etsy 店，净利润除了所得税，还要交 15.3% 的社安税和医保税，算法是净利润 × 92.35% × 15.3%（社安税部分 2026 年算到 $184,500）。净利润 $20,000，自雇税就有约 $2,826，所得税另算。这笔钱到 4 月一次补，还可能加上少交罚金。

谁要交季度预估税？

规则是：扣掉预扣税和可退还的抵免以后，预计全年还欠联邦税 $1,000 以上的，要交预估税。 有以下情况之一，就不会被罚少交：

今年交够了今年税额的 90%；或者交够了去年税额的 100%，去年调整后总收入（AGI）超过 $150,000 的（已婚分开报 $75,000）要 110%。去年一整年没有税负、又是美国公民或居民的，今年一般也不罚。

第一年开店、收入不好估的卖家，按去年税额的 100% 或 110% 交最稳：去年的数字是确定的，今年赚多少都不罚，多的部分 4 月报税时补。

2026 年度的截止日

第一期 2026 年 4 月 15 日，第二期 6 月 15 日，第三期 9 月 15 日，第四期 2027 年 1 月 15 日。可以通过 IRS Direct Pay、EFTPS 或 IRS 网上账户交，选 1040-ES 估税。

现在是 11 月，前三期已过。如果前面漏了，第四期多交一些可以减少罚金：少交罚金是按每一期少交的金额和天数算利息式的罚金，越早补越少。收入集中在第四季度的（Etsy 的节日旺季很常见），可以用 Form 2210 的年化收入法，按实际赚钱的时间分摊，前几期要求的就少。

有工作的人：改 W-4 比交预估税省事

你或配偶有 W-2 工资的，可以交一张新的 W-4 给雇主，在第 4(c) 行写每次发薪多扣的金额。工资预扣的税视为全年平均交的，就算 12 月才开始多扣，也算前几期按时交了。这是补救前几期漏交最省事的办法。

北卡州税

北卡的个人所得税率 2026 年是 3.99%。扣掉预扣以后预计欠北卡税 $1,000 以上的，也要交州预估税，用 NC-40，截止日和联邦相同。其他州按各州规定。

算预估税之前，先把费用算全

预估税是按利润算的，利润算高了，就多交了钱压在 IRS。手工卖家容易漏的费用有这些。

销货成本和年底盘点

材料、外包加工、生产合作方的印刷费，都是销货成本，卖出时才扣：期初库存 + 当年采购 − 期末库存。所以 12 月 31 日要数一次库存：原材料、半成品、成品各多少、按成本多少钱，拍照留底。前 3 年平均总收入不超过 $32,000,000（2026 年）的小企业，可以用简化的库存方法，不用做统一资本化，你自己的工时不计入库存成本。

Etsy 的各项费用

刊登费、交易费、手续费、站外广告、Etsy Ads、Etsy Plus 订阅、在 Etsy 买的运费标签，全部可以扣。Etsy 打到银行的是净额，这些费用要从「付款账户」月度报表里拆出来，不要漏。

工具和设备：$2,500 小额费用安全港

缝纫机、激光切割机、3D 打印机、电窑、电脑，单张发票或单件 $2,500 以下的，可以选用小额费用安全港当年扣掉，每年随税表附一份声明。更贵的按折旧或第 179 条扣。年底前买需要的设备，今年就能扣，但只为省税买用不上的东西不划算。

家庭办公室

家里有一块经常且专用做生意的地方——工作间、存货的房间——可以扣家庭办公室。简化算法每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺、$1,500；也可以按实际费用比例分摊房租或房贷利息、水电、保险和折旧。存放库存的地方，专用要求放宽。客厅饭桌不算。

其他常漏的

包装材料、拍照道具、设计软件、字体和图库授权、市集摊位费、培训课程、手机和网络的生意部分、去买材料和去邮局的里程（要有记录）。

一个例子：第四期要交多少？

示例（数字为假设，仅说明算法）：周女士单身，没有别的工作，在 Etsy 卖手工香薰。2025 年她的联邦税一共 $3,000，AGI 不到 $150,000。2026 年前三期没交预估税，到 11 月一算，全年预计：毛收入 $52,000，销货成本 $14,000，Etsy 费用、运费标签和其他费用 $12,000，净利润 $26,000。

自雇税：$26,000 × 92.35% × 15.3%，约 $3,674。所得税：净利润减自雇税的一半约 $1,837，AGI 约 $24,163；减 2026 年单身标准扣除 $16,100，剩 $8,063；QBI 扣除受「应税收入的 20%」限制，约 $1,613；应税收入约 $6,450，按 10% 约 $645。全年联邦税约 $4,319。

安全港：去年税额的 100% 是 $3,000，四期各 $750。她前三期一分没交，罚金按每期少交的 $750 和天数算；1 月 15 日前把 $3,000 交齐，就满足了安全港的总额，罚金只算前三期晚交的利息式部分，金额不大；剩下的约 $1,319 在 2027 年 4 月 15 日报税时补，不罚。2027 年度起，她按 2026 年的税额安排四期。