奥巴马医保 2027 全解析：注册截止日、补贴怎么算、绿卡和 H-1B 有什么不同、报税怎么对账

奥巴马医保（Affordable Care Act，ACA，俗称 Obamacare）是 2010 年《平价医疗法案》建立的个人健康保险市场（Marketplace）。你在 HealthCare.gov 或本州的平台上买私人保险公司的计划，按收入可以拿到联邦的保费补贴。保险公司不能因为既往病史拒保或加价。

• 谁可以买：住在美国、是美国公民、美国国民或合法居留（lawfully present）的人，没有在服刑。没有合法身份的人，全价也不能在 Marketplace 买。2025 年 8 月起，DACA 受益人按 CMS 的规则不再算合法居留，也不能在联邦平台买。
• 有 Medicare 的：一般不能再买 Marketplace 计划，也拿不到补贴（见下文「快 65 岁」）。
• 有雇主保险的：可以买，但雇主保险「负担得起」并达到最低价值的，拿不到补贴（见下文）。
• 住在海外的：Marketplace 只卖给住在美国的人。长期在国外、退休回国的，看业务指南 yclcpa.com/retirechina。
• 保费怎么定：保险公司只能按年龄、地区、家庭人数和是否吸烟定价，不能按健康状况或性别。年龄最大的保费最多是 21 岁的 3 倍。

所有计划都要覆盖 10 类基本医疗福利（essential health benefits）：门诊、急诊、住院、孕产和新生儿、精神健康和药物滥用治疗、处方药、康复、化验、预防保健、儿童牙科和眼科。很多预防保健（体检、疫苗、筛查）在网络内不收自付。

从上往下依次判断，任何一步答案是「否」，就到右边那一列看结果。

步骤	问题	是	否
1	住在美国，是公民、国民或合法居留，没有服刑？	可以买，继续第 2 步	不能在 Marketplace 买
2	是公民、国民、绿卡、古巴和海地入境者或 COFA 移民？	继续第 3 步	只能全价买，没有补贴
3	能拿 Medicaid、CHIP、Medicare，或有负担得起的雇主保险？	一般拿不到补贴	继续第 4 步
4	家庭收入在贫困线 100%–400% 之间？已婚的合报？	可以拿补贴；250% 以下选银级还有 CSR	超过 400% 全价；低于 100% 一般先看 Medicaid

2027 年度开放注册 2026 年 11 月 1 日开始。HealthCare.gov（包括北卡）想 2027 年 1 月 1 日生效，要在 12 月 15 日前选好计划；开放注册本身到 2027 年 1 月 15 日结束，12 月 16 日到 1 月 15 日选的，一般 2 月 1 日生效。州平台的截止日各不相同。

2025 年 6 月 CMS 的「Marketplace Integrity and Affordability」规则，原本要从 2027 年度起把联邦平台的开放注册缩短到 11 月 1 日至 12 月 15 日，州平台最多 9 周、12 月 31 日前结束。这一条在 *City of Columbus v. Kennedy* 案中，被马里兰联邦地区法院 2026 年 6 月 12 日撤销；政府已上诉到第四巡回上诉法院。CMS 2026 年 10 月 30 日的 2027 年度事实说明确认：HealthCare.gov 的开放注册是 2026 年 11 月 1 日到 2027 年 1 月 15 日。所以对大多数人来说，12 月 15 日是「1 月 1 日生效」的截止日，不是最后一天。上诉结果可能影响以后年度的注册期。

其他州平台的日期以本州公布为准。选好计划后，还要按保险公司的要求交第一个月保费，保险才生效。

从上往下是时间顺序，最右一列是你要做的事；最后两行是 2027 年度保险的报税。

日期	发生什么	你要做什么
2026-11-01	2027 年度开放注册开始	更新收入、家庭成员和身份信息，重新比较计划，不要只等自动续保
2026-12-15	1 月 1 日生效的截止日	在这天前选好计划，按保险公司要求交首月保费
2027-01-01	保险生效；保费补贴只限公民和 eligible alien 开始	H-1B、F-1 等家庭核对账单，已经没有补贴
2027-01-15	HealthCare.gov 开放注册结束	12 月 16 日到 1 月 15 日选的，一般 2 月 1 日生效
2027-01-31	平台寄出 2026 年度的 Form 1095-A	登录平台下载，核对每个月的金额
2027-04-15	报 2026 年个人税，附 Form 8962	第一年没有还款上限，多领的全额还
2027 年内	收入、家庭人数、住址、身份、其他保险有变化	尽快（一般 30 天内）向平台报告，调整预付补贴
2028-01-31 / 2028-04-15	2027 年度的 1095-A 和 Form 8962	非 eligible alien 家人的保费不算补贴

从 2027 年 1 月 1 日开始的纳税年度，保费税收抵免只给美国公民、美国国民和三类「eligible alien」：绿卡持有人（永久居民）、古巴和海地入境者、按《自由联合条约》（COFA）在美国居住的人。其他合法居留的身份，包括 H-1B、L-1、F-1、J-1、H-4、绿卡排期中、未拿绿卡的难民和庇护者、TPS，都还可以全价买 Marketplace 计划，但没有补贴，也没有银级的自付减免。

这是《One Big Beautiful Bill Act》（2025 年 7 月 4 日签署，P.L. 119-21）第 71301 条对税法第 36B 条的修改。HealthCare.gov 的移民页面也写明：2027 年 1 月 1 日起，只有这三类非公民可能有保费补贴，其他移民身份可以买 Marketplace 保险，但没有补贴。

左列是身份，中间三列分别是能不能在 Marketplace 买、2026 年和 2027 年能不能拿保费补贴，最右列是说明。

身份	能不能买	2026 年补贴	2027 年补贴	说明
美国公民、美国国民	能	能	能	收入符合条件的
绿卡持有人（永久居民）	能	能	能	条件绿卡一般也属于永久居民；新绿卡 5 年内一般不能拿 Medicaid
古巴和海地入境者	能	能	能	按 1980 年《难民教育援助法》的定义
COFA 移民（马绍尔群岛、密克罗尼西亚、帕劳）	能	能	能	按《自由联合条约》合法居住
H-1B、L-1、O-1、E-2 等工作签证，及 H-4、L-2 等家属	能	能	不能	可以全价买，或用雇主保险
F-1、J-1 学生和学者	能	能（非居民另看）	不能	多数学校要求买学校的保险
绿卡排期中（I-485 待批）、有工卡	能	能	不能	拿到绿卡后再报告平台
难民、庇护者（还没拿绿卡）	能	能	不能	以前可以，2027 年起取消
TPS、大部分假释入境者（parole）	能	能	不能	古巴和海地入境者除外
上面这些合法移民，收入低于 100%、因身份拿不到 Medicaid	能	不能（2026 起）	不能	以前有例外，2026 年起取消
DACA	联邦平台不能	不能	不能	2025 年 8 月起已排除
没有合法身份	不能	不能	不能	全价也不能在 Marketplace 买

• 还能买，只是全价：H-1B 等身份没有被禁止买 Marketplace 计划，只是没有补贴。2027 年 benchmark 银级计划的全国平均保费大约每月 $700（40 岁一人，KFF 统计），一家人全价会是一笔很大的开支，先比较雇主保险。
• 一家人身份不一样（混合身份家庭）：不是整个家庭都失去补贴。税法的算法是：不符合条件的家人那部分保费不算补贴；符合条件的家人（例如在美国出生的孩子、拿了绿卡的配偶）那部分仍可能有补贴。平台会按每个人的身份计算。
• 2026 年已经先变了一部分：2026 年起，收入低于贫困线 100%、因为身份拿不到 Medicaid 的合法移民，也不能再拿补贴了（第 71302 条）。新拿绿卡、还在 Medicaid 5 年等待期里、收入又很低的人，要特别注意。
• 还在提案的细节：IRS 2026 年 10 月 15 日公布了执行这些变化的拟议法规（REG-101576-26），意见征集到 2026 年 11 月 30 日，12 月 8 日听证。年中身份变化按月怎么算等细节，以最终法规和平台的计算为准。

保费补贴 = 你所在地区第二便宜银级计划（benchmark，SLCSP）的保费 − 你的「应付金额」。应付金额 = 家庭收入 × 一个按收入占贫困线比例决定的百分比，2027 年是 2.15% 到 10.22%。收入在贫困线 100% 到 400% 之间才有补贴；补贴可以用在任何金属级别的计划上，但不会超过你选的计划的保费。

第一步：你的收入是贫困线的百分之几？

补贴用的是上一年公布的联邦贫困线。2027 年的保险用 2026 年贫困线（HHS 2026 年 1 月公布，48 个州和华盛顿特区；阿拉斯加、夏威夷更高）：

每多 1 人加 $5,680。2026 年的保险（2027 年 4 月报税时对账）用 2025 年贫困线：

2025 年线每多 1 人加 $5,500。Medicaid 和 CHIP 用的是当年的贫困线，按月收入看，和补贴的口径不同。

第二步：查你的应付百分比

IRS 每年公布（2026 年 Rev. Proc. 2025-25，2027 年 Rev. Proc. 2026-26），每一档内按比例插值：

第三步：benchmark 保费减应付金额

benchmark 是你家所在地区、给你家这些人投保的第二便宜银级计划的保费，平台按你的邮编和每个人的年龄算，报税时看 1095-A 的 B 栏。你选更便宜的铜级计划，补贴金额不变，自付更少；选金级，补贴不变，自付更多。

• 400% 的「悬崖」又回来了：2021–2025 年有增强补贴，收入超过 400% 也可能有补贴，最高只付 8.5%。增强补贴 2025 年 12 月 31 日到期。众议院 2026 年 1 月 8 日以 230 票对 196 票通过三年延长（H.R. 1834），参议院没有表决；截至 2026 年 11 月，没有任何延长成为法律。收入多 $1，可能整年补贴都没了。
• 预付还是退税：补贴可以每月直接付给保险公司（预付，APTC），也可以全价先付，报税时一次拿回。预付是按你申请时估的收入算的，年底要用实际收入对账。
• 保费在涨：KFF 统计，2027 年 benchmark 银级保费平均涨 13%（HealthCare.gov 州 11%）。补贴按 benchmark 算，所以有补贴的人自付部分不一定涨那么多；没有补贴的人全额承担涨价。部分州（例如加州、新泽西、新墨西哥）有自己的州补贴，北卡没有。

金属级别说的是保险公司平均负担多少医疗费用：铜级约 60%、银级约 70%、金级约 80%、白金级约 90%。保费越低，看病时自付越多。收入在贫困线 250% 以下、有补贴资格的，银级计划还有自付减免（CSR），实际保障可以接近金级甚至白金级。具体选哪个计划由你自己决定，下面只是要考虑的因素。

选计划时要看什么？

• 医生和医院在不在网络里：HMO、EPO 一般只保网络内，PPO 网络外也部分报销。常看的医生、想去的医院先查清楚。
• 常用药在不在药品目录里，属于哪一档。
• 免赔额、自付比例和年度自付上限：一年看病多的，算「保费 + 可能的自付」合计，而不是只看保费。
• 家里有没有人怀孕、慢性病、要做手术。
• 补贴和 CSR：收入在 250% 以下的，比较银级时把 CSR 算进去。

计划的条款、网络和理赔问题，可以问平台的导航员（navigator）或有执照的保险经纪人。

银级自付减免（CSR）有多少？

CSR 只适用于银级计划，收入越低，保险公司负担的比例越高：

CSR 也只给有补贴资格的人，2027 年起同样不给 H-1B 等身份。CSR 不用在报税时对账。

HSA 和直接初级保健（DPC）

• 铜级和重大疾病计划可以配 HSA：《One Big Beautiful Bill Act》规定，2026 年起 Marketplace 的铜级和重大疾病计划都算高免赔额计划（IRS Notice 2026-5），可以开健康储蓄账户（HSA）。2026 年存入上限：个人 $4,400，家庭 $8,750，55 岁以上另加 $1,000。
• HSA 一举两得：存进 HSA 的钱可以在税表上扣除，让 MAGI 变小，补贴可能变多，或者帮你回到 400% 线以下。
• 远程医疗：免赔额之前先保远程医疗（telehealth）的安排，现在永久不影响 HSA 资格。
• 直接初级保健（DPC）：2026 年起，每月不超过 $150（家庭 $300）的直接初级保健会员费，不影响 HSA 资格，可以用 HSA 的钱付。

重大疾病计划（Catastrophic）谁能买？

2027 年度，重大疾病计划一般限 30 岁以下，或拿到困难豁免（包括保险负担不起的豁免）的人。2027 年度参数规则要放宽资格，这一条被法院 2026 年 7 月 16 日暂停。重大疾病计划不能用保费补贴。

填的是你预估的全年「家庭收入」：报税家庭里每个人的修正后调整总收入（MAGI）加起来。MAGI = 税表上的 AGI + 免税利息 + 用 Form 2555 排除的海外工资和住房 + 不交税的社安福利。报税家庭是你、合报的配偶和你报税时申报的受抚养人，不是住在一起的所有人。

谁算在家庭里？

• 按报税算，不按户口或住址算：一起住的父母、成年孩子，你不报他们为受抚养人，就不算在你的家庭里，他们要自己申请。
• 受抚养人的收入：受抚养人自己需要报税的（例如工资超过标准扣除），他的收入也要加进来；不需要报税的不加。
• 已婚分开报（MFS）一般不能拿补贴：结了婚要合报才行。例外是家暴或被配偶遗弃、没法合报的，可以在 Form 8962 上勾选，但连续不能超过 3 年。
• 离婚、分居、孩子跟谁：谁报孩子为受抚养人，孩子就算谁家的。年中结婚、离婚的，Form 8962 有特别的分摊算法。

各类收入怎么估？

左边是收入类型，中间是算不算、按什么口径，右边是估算时要注意的地方。

收入类型	算不算 MAGI	估算时要注意
工资（W-2）	算，按扣掉 401(k)、税前保险后的金额	年中加薪、奖金、RSU 归属都算工资
自雇、1099、网约车外卖	算，按净利润（Schedule C 收入减费用）	再减自雇税的一半、自雇健康保险扣除、SEP / Solo 401(k) 供款
房租	算，按 Schedule E 净额（扣折旧后）	亏损受被动损失规则限制
股票、基金、加密货币卖出	算，按资本利得净额	年底大额卖出容易冲过 400% 线
利息、分红	算；免税的市政债利息也要加回	—
传统 IRA、401(k) 提款，养老金	算，按应税部分	转换 Roth 也算；正常的转存（rollover）不算
社安福利（Social Security）	算，包括不交税的部分	按全年福利总额
海外收入（工资、租金、利息、养老金）	算，换成美元	税务居民要报全球收入；Form 2555 排除的部分要加回
失业金、赌博所得、陪审费、2019 年前离婚协议的赡养费	算	—
赠与、遗产、子女抚养费、借款、SSI、退伍军人伤残补助	不算	收到国外大额赠与另有申报（见 yclcpa.com/gift）
Roth IRA 合格提款、HSA 用于医疗的提款	不算	—

• 自雇、收入不稳定：先用去年的税表打底，再按今年的合同、订单调整，按最合理的估计填。自雇的人买 Marketplace 保险，自雇健康保险扣除和补贴会互相影响（扣除让 AGI 变小、补贴变多，补贴又让可扣的保费变少），IRS Publication 974 有专门的计算方法，报税软件和 CPA 会处理。1099 收入怎么报看业务指南 yclcpa.com/1099nec。
• 估高还是估低：估低了预付补贴多，报税时要还，2026 年起没有上限；估高了预付少，报税时多退。收入接近 400% 线的，宁可保守。也可以选择只预付一部分补贴，或者多交预估税（见业务指南 yclcpa.com/1040es）。
• 压低 MAGI 的合法方法：传统 401(k)、传统 IRA、HSA 供款，自雇的 SEP 或 Solo 401(k)，都可以让 MAGI 变小。卖股票、Roth 转换、提退休金的时间也可以安排。是否划算要和退休规划一起看。
• 预估在 100% 以上，实际低于 100%：平台按你合理的预估给了预付补贴，年底实际收入低于 100% 的，一般仍可以按规定保留补贴资格；故意报错的除外。

买了 Marketplace 计划的，平台会在次年 1 月 31 日前给你 Form 1095-A，列出每个月的保费、benchmark 保费和预付补贴。报税时用它填 Form 8962：按实际收入重新算一次补贴，多领的在 Schedule 2 上还，少领的在 Schedule 3 上作为可退税抵免拿回。领了预付补贴的，即使收入低到不用报税，也必须报税并附 Form 8962。

• 1095-A 三栏：A 栏是你选的计划的保费，B 栏是 benchmark 银级计划的保费，C 栏是预付补贴。2027 年起，按拟议法规，平台会把不符合条件家人的保费从这些金额里扣掉。
• 还款没有上限了：2025 年度以前，收入低于 400% 的，多领的补贴按收入有还款上限；2026 年度起取消，多领多少还多少。2027 年春天报 2026 年税时，是第一次按新规则还。
• 两家分摊：离婚、结婚、一份保单覆盖两个报税家庭的，要在 Form 8962 上分摊，按 1095-A 和 IRS 说明处理。
• 不对账的后果：IRS 会来信要求补交 Form 8962，退税可能被扣住。2026、2027 年平台暂时不因为没对账停你的预付补贴（法院判决和 CMS 指引），2028 年起法律直接规定。

示例（数字为假设，仅说明算法）：北卡一家 3 口，2027 年都在 HealthCare.gov 买保险，都是公民或绿卡。申请时预估 MAGI $70,000。假设当地 benchmark 银级计划一家人每月 $1,600，全年 $19,200。

收入从 $70,000 涨到 $100,000，要还 $4,025；如果涨到 $112,000，超过 400% 线（$109,280），全年 $13,005 的预付补贴要全部还。以前这个收入段（低于 400%）的还款有上限，2026 年度起没有了。年中知道收入会涨，尽快去平台更新，减少预付；年底前多存 HSA、传统 IRA 或 401(k)，也可能把 MAGI 拉回 400% 以下。

1095-A 错了、没收到，怎么办？

• 先核对：每个月的人数、保费、预付补贴对不对；中途加人、减人、换计划、搬家的月份最容易错，B 栏 benchmark 保费错的最多。
• 没收到：登录 HealthCare.gov 或州平台的账户下载，不要用保险公司或雇主的 1095-B、1095-C 代替，它们不能用来填 Form 8962。
• 有错：联系平台要求更正，更正版会标「CORRECTED」。
• 已经报了税才收到更正版：用新的数字重算 Form 8962；结果变化的，一般要报 1040-X 修正。
• 一年有几张 1095-A：换了计划、搬了州、家里有人单独投保的，会有几张，都要填进 Form 8962。

收入、家庭人数、住址、身份、其他保险有变化的，要尽快（规定一般是 30 天内）登录平台报告。平台会重新计算预付补贴，有些变化还会给你特殊注册期换计划。不报告，差额最后都在报税时算，2026 年起多领的全额还。

要报告哪些变化？

• 收入明显增加或减少，换工作、开始自雇、拿到大额奖金或卖股票
• 结婚、离婚、生孩子、领养、家人去世，受抚养人有变化
• 搬家（同州换邮编也要报，保费和 benchmark 可能不同）
• 拿到雇主保险、Medicaid、Medicare 或其他保险
• 移民身份变化（例如拿到绿卡、入籍），服刑或出狱
• 报告收入变化不一定给你换计划的机会，但会调整预付补贴。

搬到另一个州

• 搬到新的保险区域，一般 60 天内有特殊注册期，但通常要求搬家前 60 天内至少有一天有保险（从国外搬回美国的除外）。
• 原来州的计划多半不能跟着走，要在新州的平台重新申请；两个平台各给一张 1095-A，报税时都要用。
• 搬到用州平台的州（例如加州、纽约、新泽西），要在那个州的网站申请，不在 HealthCare.gov 上。
• 两个州的州税、个人强制险要求可能不同（见下文）。

离开美国、回国长住

• Marketplace 只卖给住在美国的人。搬到国外长住的，要在平台上结束保险，只有在美国期间的月份可以有补贴。
• 回国后还是美国税务居民的，照样要报美国税，当年领过预付补贴的，也要附 Form 8962。
• 以后从国外搬回美国，是特殊注册事件，一般 60 天内可以买。退休回国的税务问题见业务指南 yclcpa.com/retirechina。

快 65 岁、转 Medicare

• 满 65 岁、能拿免费 Medicare Part A 的，一般不能再拿 Marketplace 补贴。Marketplace 计划不会自动结束，要自己在平台上取消，否则多领的补贴要还。
• Medicare 的首次注册期是 65 岁生日那个月的前后共 7 个月。错过了，以后加入 Part B 可能有晚参保罚金，不要指望用 Marketplace 计划代替。
• 不满 65 岁因残障拿 Medicare 的，同样不能再拿补贴。Medicare 怎么选、什么时候注册，见业务指南 yclcpa.com/medicare。

已经确定的有：增强补贴 2025 年底到期、2026 年度起多领的补贴全额还、按收入开放的特殊注册期不再有补贴、低于 100% 的合法移民不再有补贴，2027 年起补贴只限绿卡等身份。CMS 2025 年规则里的多项收紧措施（缩短注册期、$5 自动续保收费、收入核实、未对账就停补贴等）大部分已被法院撤销或暂停；法律里的「先核实再给补贴」要到 2028 年才开始。

按开始的年份排列，第二列写清楚是法律还是 CMS 规则，第三列是现在的状态。

年份	变化	来源	状态
2025	DACA 受益人不再算合法居留，不能在联邦平台买	CMS 2025 年规则	已生效（2025 年 8 月起）
2025	签署《One Big Beautiful Bill Act》	P.L. 119-21（2025-07-04）	各条按下面的日期生效
2025	CMS 规则 7 项被法院暂停	*City of Columbus v. Kennedy*（2025-08-22）	之后 2026-06-12 撤销 9 项
2026	增强补贴到期，400% 以上没有补贴	2022 年 IRA 只延长到 2025 年	已生效；众议院通过的三年延长参议院未表决
2026	多领补贴的还款上限取消	OBBBA 第 71305 条	已生效（2026 纳税年度起）
2026	低于 100%、因身份拿不到 Medicaid 的合法移民不再有补贴	OBBBA 第 71302 条	已生效（2026 纳税年度起）
2026	按收入开放的特殊注册期不再有补贴；150% 以下每月特殊注册期暂停	OBBBA 第 71304 条；CMS 2025 年规则	已生效（2026 年度起）
2026	铜级、重大疾病计划可以配 HSA；DPC 不影响 HSA	OBBBA；IRS Notice 2026-5	已生效（2026 年起）
2026	自动续保到 $0 计划每月收 $5	CMS 2025 年规则（只针对 2026 年）	已被法院撤销
2026	收入核实收紧、取消 60 天补材料延期、特殊注册期先核实	CMS 2025 年规则	已被法院撤销
2026	欠保费的可以被拒保	CMS 2025 年规则	已被法院撤销
2027	补贴只限公民和 eligible alien	OBBBA 第 71301 条	2027 年 1 月 1 日起；IRS 拟议法规征求意见中
2027	联邦平台开放注册缩短到 12 月 15 日	CMS 2025 年规则	已被法院撤销，政府上诉中；2027 年度仍到 1 月 15 日
2027	没报税对账就停预付补贴（FTR）	CMS 规则	2026、2027 年暂停（CMS 2026-07-22 指引）
2027	收入核实、特殊注册期核实、重大疾病计划放宽、取消标准化计划等	2027 年度参数规则	被法院暂停（2026-07-16）
2027	扩大 Medicaid 的州实施工作要求；不满足被拒的不能转拿补贴	OBBBA	2027 年 1 月 1 日前实施
2028	平台核实收入、身份、其他保险等之前的月份不算补贴	OBBBA 第 71303 条	2028 纳税年度起
2028	没对账不给预付补贴写进法律	OBBBA 第 71303 条	2028 年起

• 法院案子还在打：*City of Columbus v. Kennedy*（马里兰联邦地区法院，2025 年 8 月 22 日先暂停 7 项，2026 年 6 月 12 日撤销 9 项，政府已上诉）；挑战 2027 年度参数规则的第二个 *City of Columbus* 案，法院 2026 年 7 月 16 日暂停了 8 项；加州等州另有一案。结果可能改变 2028 年以后的规则。
• 国会还可能改：增强补贴的延长、两党在参议院讨论的妥协方案，截至 2026 年 11 月都没有成为法律。2027 年新一届国会是否处理，要看之后的立法。

收入低的，平台会先看你能不能拿 Medicaid 或 CHIP；能拿 Medicaid 的，就不能拿 Marketplace 补贴。北卡 2023 年 12 月 1 日起扩大 Medicaid，19–64 岁成人收入在贫困线约 138% 以下的可以申请；孩子和孕妇的标准更高。Medicaid 全年都可以申请。

• 北卡扩大 Medicaid：以前很多低收入成人既拿不到 Medicaid、收入又不到 100% 拿不到补贴；扩大后，这部分人可以拿 Medicaid。
• 工作要求：2025 年的法律要求扩大 Medicaid 的州，2027 年 1 月 1 日前对部分成人实施工作或社区参与要求（可以申请延期）。因为不满足工作要求被拒或被停的，也不能转拿 Marketplace 补贴。
• 移民身份：新拿绿卡的，一般要等 5 年才能拿全额 Medicaid（孩子、孕妇各州可能有例外）。2026 年 10 月 1 日起，联邦 Medicaid 对非公民收紧到绿卡、古巴和海地入境者、COFA 移民；难民、庇护者在拿绿卡前一般不再有联邦 Medicaid。紧急 Medicaid 不受影响。
• CHIP：家庭收入超过 Medicaid 线、但不高的孩子，可以拿儿童健康保险（北卡 NC Health Choice 已并入 Medicaid）。

雇主提供的保险「负担得起」并达到最低价值的，你和可以加入的家人都拿不到补贴。负担得起是指：员工自己一个人最便宜的计划，员工每月要付的保费不超过家庭收入的 9.96%（2026 年）或 10.22%（2027 年）。2023 年起，家人那部分按家庭计划的保费另算，所以家庭保费太贵的，家人可能可以拿补贴。

员工

• 拿着雇主给的「负担得起」的保险不用，去买 Marketplace 计划，也拿不到补贴。
• 家庭漏洞（family glitch）已修正：2023 年以前，只看员工自己一人的保费，家人就算家庭计划很贵也拿不到补贴；2023 年起，家人按员工要付的家庭计划保费是否超过收入的同一比例来判断。
• 申请时平台会问雇主保险的情况，可以用 HealthCare.gov 的 Employer Coverage Tool 请 HR 填。
• 只是「有资格加入」雇主保险，即使没加入，也按有资格算；离职后可以选 COBRA，但放弃 COBRA 转 Marketplace 要注意时间点。

ICHRA、QSEHRA

• ICHRA：雇主给钱让你自己买个人保险。ICHRA 负担得起的，不能再拿补贴；负担不起的，可以放弃 ICHRA，改拿补贴。
• QSEHRA：小雇主给的报销额度。负担得起的，没有补贴；负担不起的，补贴要减掉 QSEHRA 的金额。申请和报税时都要如实填。

小公司老板

• 小企业健康保险抵免：员工不到 25 个全职等效、平均工资不高的小雇主，通过 SHOP 买团体保险，可以申请小企业健康保险抵免（Form 8941），最多抵雇主保费的 50%（免税组织 35%），最多连续 2 年。
• S 公司老板：持股超过 2% 的股东，公司付的健康保险（包括以公司名义报销的 Marketplace 计划）要计入 W-2 工资，再在个人税表上作自雇健康保险扣除；同时拿补贴的，可扣部分要扣掉补贴（见业务指南 yclcpa.com/scorp）。
• 个体户、1099 自由职业者：没有雇主保险，Marketplace 是主要选择。保费可以作自雇健康保险扣除，但和补贴要按 Publication 974 一起算。
• 自己开公司办 H-1B 的：2027 年起拿不到补贴，可以考虑公司的团体保险或 ICHRA（见业务指南 yclcpa.com/h1b）。

H-1B、L-1、H-4、F-1、J-1 家庭 2027 年起没有补贴，可以全价买 Marketplace 计划，但先比较雇主保险和学校保险。年中拿到绿卡的，从符合条件的时候起可能有补贴，要马上向平台报告。混合身份家庭，公民和绿卡家人那部分仍可能有补贴。

示例（数字为假设，仅说明算法）：一家 3 口在北卡，丈夫 H-1B，妻子 H-4，孩子 H-4，2027 年 MAGI $90,000，假设 benchmark 银级计划全年 $19,200。

（为了对比，假设两年 benchmark 保费一样。）同样的收入，2027 年一家人要多付一万多美元。如果孩子是在美国出生的公民，孩子那部分保费仍可能有补贴，要按平台的计算为准。

• H-1B、L-1 家庭：先看雇主保险。雇主保险一般比全价的 Marketplace 计划便宜，因为雇主分担保费、员工的部分又是税前扣。错过雇主的年度注册期，要等结婚、生孩子等特殊事件。
• 2027 年平台还在给你预付补贴？ 可能是身份信息没更新。多领的补贴报税时要全额还，及时向平台更正身份。
• F-1、J-1 学生学者：多数学校要求买学校的保险或符合标准的保险。前 5 年（学者前 2 年）一般是税务上的非居民，报 1040-NR（见业务指南 yclcpa.com/1040nr），2027 年起本来也拿不到补贴。
• 绿卡持有人：可以拿补贴。新拿绿卡一般要等 5 年才能拿 Medicaid；收入低于 100% 贫困线的，2026 年起也不能靠补贴，要特别规划。
• 年中拿到绿卡：已经全价买了 Marketplace 计划的，拿到绿卡后尽快（一般 30 天内）向平台报告，重新计算补贴。还没买的，能不能用特殊注册期，以平台的规定为准。具体按月怎么算，等 IRS 最终法规。
• 配偶是非居民、没有 SSN：要合报才能拿补贴，配偶是非居民的要选择按居民合报，没有 SSN 的配偶要先申请 ITIN（见业务指南 yclcpa.com/itin）。申请保险时，不买保险的家人不用提供 SSN。
• 刚来美国：从国外搬到美国是特殊注册事件，一般 60 天内可以买；第一年是不是税务居民，要按停留天数另算。

在 HealthCare.gov（北卡用这个）或本州平台网上申请，也可以打电话或找导航员。准备好每个人的 SSN 或移民文件号码、全年收入预估、雇主保险的信息。开放注册之外，有结婚、生孩子、失去保险、搬家、获得合法身份等特殊事件的，一般 60 天内可以买。

资料清单

• 每个家庭成员的出生日期；有 SSN 的填 SSN；不买保险的家人不用提供
• 移民文件：绿卡、I-94、工卡（EAD）、I-20、DS-2019、签证等，以及上面的号码
• 收入：最近的工资单、W-2、1099、去年的税表，自雇的损益表；全年的预估
• 雇主保险：雇主名称、地址、电话、员工自付保费（可以用 Employer Coverage Tool 请 HR 填）
• 现有保险：保单号；什么时候结束

注册的步骤

1. 在 HealthCare.gov 或州平台建账户，填申请（家庭成员、身份、收入、其他保险）。
2. 看平台给的结果：能不能买、有没有补贴和 CSR、要不要补交身份或收入证明。
3. 比较计划，选好计划，决定补贴是全部预付、部分预付还是报税时拿。
4. 按保险公司的要求交第一个月保费，保险才生效。
5. 平台要求补材料的（data matching），在期限内上传，否则补贴或保险可能被停。

特殊注册期（Special Enrollment Period）

• 失去雇主保险、学校保险、Medicaid、COBRA 用完等（一般失去前后 60 天）
• 结婚、生孩子、领养、法院判决的受抚养人
• 搬到新的保险区域（一般要求搬家前已经有保险），或从国外搬回美国
• 获得公民身份或合法居留身份；出狱
• 收入很低、只凭收入开放的特殊注册期：2026 年起即使能注册，也没有补贴
• 部分特殊注册期要提供证明，例如失去保险的信、结婚证

联邦层面不会。2019 年起联邦的个人强制险罚款已经降为 $0，北卡没有罚款。但加州、马萨诸塞、新泽西、罗德岛和华盛顿特区有自己的强制险，没保险的月份要在州税表上交罚款或申报豁免。

• 北卡：不罚款，但没有保险看病的风险自己承担。
• 住在有州强制险的地方：加州、马萨诸塞、新泽西、罗德岛、华盛顿特区，报州税时要申报全年的保险情况；各州的罚款标准和豁免条件以州税务局公布为准。年中搬进或搬出这些州的，按住在那里的月份算。
• 短期保险、医疗分享计划：不是 ACA 计划，可能不保既往病，也不算满足这些州的强制险要求。

先看家里每个人的身份、全年收入大概多少、有没有雇主保险，再按下面的情况处理。

• 情况 A：北卡的公民或绿卡家庭，自雇或 1099 收入。 按最合理的预估填 MAGI，收入接近 400% 线的要精算；年中收入变化就更新。报税时用 1095-A 做 Form 8962，同时算自雇健康保险扣除和预估税。
• 情况 B：H-1B、L-1、H-4 家庭。 2027 年起没有补贴，先比较雇主保险；孩子是美国公民的，孩子那部分仍可能有补贴。2027 年还在被预付补贴的，尽快更正，否则报税时全额还。
• 情况 C：F-1、J-1 学生学者。 先看学校的保险要求；在 Marketplace 只能全价买。税务上多半是非居民，报 1040-NR。
• 情况 D：新拿绿卡、收入不高。 可以拿补贴；但 Medicaid 一般要等 5 年，收入低于 100% 的 2026 年起也没有补贴，要注意收入的估算。
• 情况 E：绿卡排期中，年中可能拿到绿卡。 先按全价或雇主保险安排；拿到绿卡后尽快向平台报告，重新计算补贴，报税时按月对账。
• 情况 F：去年领了预付补贴，今年收入明显变高。 先估算 2026 年度要还多少，提前准备现金，必要时增加预扣或预估税；2027 年度的收入预估也要相应调高。
• 情况 G：快 65 岁，或准备回国长住。 转 Medicare 或离开美国时，要自己在平台上结束 Marketplace 计划，停掉预付补贴；当年照样报税、附 Form 8962。