65 岁还在上班、有公司保险，可以不报 Part B 吗？

雇主 20 人以上、你或配偶还在职、通过这份工作有团体保险的，可以晚报 Part B，离职或保险结束后 8 个月内补报，不罚款。雇主不满 20 人的，Medicare 先付，65 岁就要报 A 和 B。

离职后用 COBRA，可以晚报 Part B 吗？

不可以。COBRA 不算在职保险，Part B 的 8 个月特殊注册期从离职那个月的下一个月就开始算。过了 8 个月，只能在 1 月到 3 月的一般注册期补报，并且终身加罚。

Part B 晚报罚多少？

每满 12 个月本可以参加而没参加，加标准保费的 10%，一般终身有效。按 Medicare.gov 的 2026 年例子，晚 24 个月加 20%，每月从 $202.90 变成 $243.50。

COBRA 的药品保险能避免 Part D 罚款吗？

可以，如果它是 creditable（与 Part D 同等）的药品保险。计划每年会寄通知说明。COBRA 结束后 2 个月内加入 Part D，就没有 Part D 晚报罚款。但这对 Part B 没有帮助。

补报 Part B 要准备什么？

在特殊注册期内补报的，在 ssa.gov 网上填 CMS-40B，并上传雇主填好的 CMS-L564，证明你在职保险的月份。雇主无法填写的，可以用工资单、W-2 上的保费扣款等替代证明。

65 岁后上班或 COBRA：Part B 晚报罚款

65 岁以后，Part B 能不能晚报，只看一件事：你（或配偶）是不是还在职、并通过这份工作有团体保险，雇主是不是 20 人以上。符合的，离职或保险结束后 8 个月内补报 Part B，不罚款。离职后的 COBRA、雇主给退休人员的保险、ACA 市场保险都不算在职保险，8 个月从离职那个月就开始算；错过了，Part B 每满 12 个月，保费永久多 10%。

首次注册期和一般注册期

第一次参加 Medicare，看「首次注册期」：65 岁生日月的前 3 个月、当月、后 3 个月，共 7 个月。生日月之前报，生日月 1 日生效；生日月或之后 3 个月内报，报名后下个月 1 日生效。

错过首次注册期、又没有特殊注册期的，只能在每年 1 月 1 日到 3 月 31 日的「一般注册期」补报，2023 年起是报名后下个月 1 日生效，并且可能要交晚报罚款。

晚报罚多少？

Part B：每满 12 个月本可以参加而没参加，加标准保费的 10%，一般终身有效。Medicare.gov 的 2026 年例子：晚了 24 个月，加 20%，$202.90 的 20% 是 $40.58，每月付 $243.50。

Part D：每个月没有 Part D、也没有「同等药品保险」（creditable coverage），加全国基准保费的 1%。2026 年基准保费 $38.99，晚了 14 个月就是每月多 $5.50（四舍五入到 $0.10），只要有 Part D 就一直加。中间断保 63 天或以上也算。

需要自费的 Part A：加 10%，交晚报年数的 2 倍。

雇主保险：谁先付？

雇主 20 人以上、你或配偶在职：团体保险先付，Medicare 后付。可以只报免保费的 Part A（还在存 HSA 的连 Part A 也先别报），Part B 等离职再报。

雇主不满 20 人：Medicare 先付。65 岁就要报 A 和 B，否则团体保险可能只付 Medicare 本该付以外的部分，大额医疗费可能没人付。

员工人数怎么算：看雇主在当年或上一年有没有 20 周以上、每个工作日都有 20 名或以上员工。拿不准的，请 HR 书面确认 Medicare 是先付还是后付。

残障未满 65 岁的：门槛是 100 人。终末期肾病（ESRD）：不论雇主规模，团体保险在头 30 个月先付。

COBRA 为什么不算？

Medicare.gov 写得很直接：COBRA 不算团体保险的在职保障。Part B 的特殊注册期，从你停止工作或团体保险结束（以先到者为准）的下一个月起算 8 个月。COBRA 是离职以后的延续保险，所以 8 个月在你还在用 COBRA 的时候就开始倒数了。

同时有 COBRA 和 Medicare 的：Medicare 先付，COBRA 补充（ESRD 协调期除外）。如果你有资格参加 Part B 却没报，COBRA 作为后付方，可能只付它本来要付的那一部分，甚至事后追回已付的钱。

先有 COBRA、后取得 Medicare：计划可以在你取得 Medicare 时提前终止你本人的 COBRA，配偶和子女的 COBRA 一般不受影响。先有 Medicare、后选 COBRA：可以选，Medicare 先付。

Part D 不一样：如果 COBRA 的药品保险是 creditable 的（计划每年会寄通知），这些月份不计入 Part D 的晚报罚款。COBRA 结束后，有 2 个月的特殊注册期加入 Part D。

示例（数字为假设，仅说明算法）

王先生 1959 年出生，2024 年满 65 岁时还在 500 人的公司工作，用公司保险，没有报 Part B。2025 年 3 月 31 日退休，选了 18 个月的 COBRA，用到 2026 年 9 月底。10 月他准备报 Part B，才发现特殊注册期已经过了。

特殊注册期：从 2025 年 4 月起算 8 个月，到 2025 年 11 月底结束。

现在能做的：只能在 2027 年 1 月 1 日到 3 月 31 日的一般注册期报名。1 月报的，2 月 1 日生效。2026 年 10 月到 2027 年 1 月，他没有任何先付的保险。

罚款：从 2025 年 4 月到 2027 年 1 月，大约 22 个月没有 Part B，满 1 个 12 个月，Part B 永久多 10%。按 2026 年标准保费算，每月 $202.90 × 110%，约 $223.20；以后每年按当年标准保费加 10%。

Part D：COBRA 的药品保险如果是 creditable 的，2026 年 9 月 COBRA 结束后 2 个月内加入 Part D，就没有 Part D 罚款。

本来可以怎么做：2025 年 4 月到 11 月之间报 Part B，Medicare 先付、COBRA 补充，或者干脆不选 COBRA，改用 Medigap 加 Part D 或 Medicare Advantage。

怎么避免罚款？

问清楚：65 岁前，请 HR 书面确认雇主人数、团体保险是否属于在职保险、药品保险是否 creditable。

离职前就安排：决定退休日期时，把 Part B 的生效日排在团体保险结束的第二天。请雇主填 CMS-L564，证明在职保险的月份，在 ssa.gov 网上和 CMS-40B 一起提交。

别靠 COBRA 撑：65 岁以后离职，COBRA 只能当补充。配偶或子女还需要团体保险的，COBRA 可以给他们用。

留好证明：雇主的书面确认、CMS-L564、药品保险的 creditable 通知、报名确认号，将来对罚款有争议时都用得上。

有 HSA 的：申请 Medicare 前 6 个月停止供款，因为 Part A 会追溯最多 6 个月。

特殊情况：雇主或保险公司给了错误信息、遇到灾害等原因没能按时报名的，可以向 SSA 申请 2023 年起的「特殊情况」注册期，个案判断。

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