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#§351

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Rev. Rul. 2026-20 & Notice 2026-62: IRS Says Some §351 ETF Conversions Are Taxable—What RSU and Concentrated-Stock Investors Should Check | YCL | YCL CPA

税法新规与 IRS 动态 · 2026年10月6日

Rev. Rul. 2026-20 与 Notice 2026-62：IRS 认定部分 §351 ETF 转换应税，RSU 与集中持股投资人自查要点｜YCL | YCL CPA

IRS 于 2026年9月28日发布 Rev. Rul. 2026-20，把部分 §351 ETF 转换认定为应税交换，并以 Notice 2026-62 点名其他税务导向型基金策略，提示后续规则可能追溯适用，意见征求截止 2026年10月28日。本文为 Cary/RTP 持有 RSU 与集中持股的投资人整理签约或申报前的合规自查清单。

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