#税率档

刚退休、收入低的几年，要不要做 Roth 转换？怎么「填满税率档」、要注意哪些连带影响

退休后、领社保和 RMD 之前的低收入年份，是把 Traditional IRA 转成 Roth 的好时机。转换金额按普通收入交税，不罚 10%，转了不能撤回。附 2026 年合报填满 12% 档的计算示例，以及 Medicare 保费、ACA 补贴、州税和预估税的提醒。