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#中美税收协定

用平实的语言讲清楚美国报税截止日、IRS 来信、跨境申报和小企业经营，由每天处理这些问题的注册会计师撰写。

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AliExpress Overseas Managed: With Inventory in a U.S. Warehouse, Does the Chinese Company Owe U.S. Tax? Form 1120-F, the Treaty and a U.S. Subsidiary

企业出海 · 在美开公司 · 2026年11月9日

速卖通海外托管：货放美国仓，国内公司要报美国税吗？1120-F、中美协定和美国子公司怎么选

速卖通海外托管由平台定价运营，但货在美国仓、由商家发货，卖出前库存一般还是商家的。国内公司直接当进口商、在美国卖货，收入很可能是实际关联收入，要看中美税收协定、报 1120-F 和 8833；州税不看协定。很多商家改由美国子公司进口和签约。

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Chinese Sellers Using Shipped by Newegg: No Newegg Importer of Record, and Is There U.S. Income Tax?

企业出海 · 在美开公司 · 2026年11月9日

中国公司用 Newegg SBN 卖货：Newegg 不当进口商，货在美国仓要交美国所得税吗？

Newegg 不为 SBN 入仓货物当记录进口商，入仓必须 DDP。中国公司货放加州、印第安纳的 SBN 仓持续卖货，一般被认为在美国经营；可按中美协定主张仓储设施不构成常设机构，但一般要报 1120-F 并附 8833，州税不受协定约束。

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Paid Tax in China? Form 1116 Foreign Tax Credit vs Form 2555 Exclusion for 2026

海外资产申报 · 2026年11月5日

在中国交过税，美国还要再交吗？Form 1116与Form 2555怎么选

在中国交过的个人所得税，美国公民和绿卡持有人可以用 Form 1116 抵免，或用 Form 2555 排除海外工资（2026年最高 $132,900）。两者不能用在同一笔收入，抵免可前转1年、后转10年。

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Form 8802 and Form 6166 in 2026: U.S. Residency Certification User Fees Rise to $105 / $230 from October 1—What Treaty Claimants and China-Facing Businesses Should Do Now | YCL CPA

企业出海 · 在美开公司 · 2026年10月14日

Form 8802 / Form 6166：2026年10月1日起美国税收居民证明用户费上调至 $105 / $230，表格改用十月修订版｜YCL CPA

邮戳为 2026年10月1日及之后的 Form 8802 申请，Form 6166 美国税收居民证明的用户费个人由 $85 上调至 $105、非个人由 $185 上调至 $230，现行表格为 2026年10月修订版。由于费用一般不可退、Pay.gov 上传也不等于提交，建议把全部请求合并到一份 Form 8802、按要求邮寄或传真，并至少提前约 45 天申请。

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移民与身份税务 · 2026年9月25日

中美税收协定与 Form 8833：学生/教师条款、saving clause 与披露义务

中美协定学生/教师条款须对照原文；预扣用 8233 或 W-8BEN；报税常需 Form 8833 披露；成为税务居民后注意 saving clause。合规教育，非协定漏洞营销｜YCL免费咨询。

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