Backdoor Roth 怎么做？一步一步的操作、比例规则的坑和 Form 8606 怎么报
收入超过 Roth 线的人，可以先存不抵税的 Traditional IRA 再转换成 Roth。关键是比例规则：转换那年 12 月 31 日你名下所有 Traditional、SEP、SIMPLE IRA 的余额都要算进来。附 $7,500 加 $50,000 旧 IRA 的计算示例和年底前的补救办法。
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2026 年 Medicare IRMAA 门槛表：看哪一年的收入？退休后怎么用 SSA-44 申请重算
2026 年 Medicare 保费看 2024 年税表的 MAGI：单身超过 $109,000、夫妻合报超过 $218,000，Part B 和 Part D 都要加收 IRMAA，最高每人每月 $689.90 加 $91.00。退休、离婚、丧偶等 8 种生活重大变化，可以用 SSA-44 请 SSA 按新收入重算；Roth 转换、卖房这类一次性收入不算。
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Mega Backdoor Roth 是什么？401(k) 税后供款、$72,000 上限和两种转换方式
Mega Backdoor Roth 是在 401(k) 里存税后供款，再通过计划内 Roth 转换或在职取出转进 Roth IRA。2026 年空间是 $72,000 减去员工和雇主供款。计划必须允许，收益要交税，高收入员工可能受非歧视测试限制。
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刚退休、收入低的几年，要不要做 Roth 转换？怎么「填满税率档」、要注意哪些连带影响
退休后、领社保和 RMD 之前的低收入年份，是把 Traditional IRA 转成 Roth 的好时机。转换金额按普通收入交税，不罚 10%，转了不能撤回。附 2026 年合报填满 12% 档的计算示例，以及 Medicare 保费、ACA 补贴、州税和预估税的提醒。
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